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智慧稅務申報與風險防控(應用技能型院校十五五規劃教材)

作者：編者:李婉//高揚|責編:華春榮
出版社：立信會計
ISBN：9787542982278

出版日期：2026/09/01
裝幀：平裝
頁數：303

人民幣：RMB 55 元售價：元

內容大鋼

    本書以現行稅收法律法規為依據，以智慧稅務應用為牽引，以崗位實務為核心，系統設計了納稅申報與稅收風險管控兩大模塊的教學內容，著力構建「政策理解—技能操作—風險識別」一體化的實用型教材。每個項目均設置「課程思政」板塊，該板塊緊密結合黨的二十大精神，圍繞依法納稅、誠信經營、風險防範與國家治理等主題，引導學生樹立正確的法治觀念與職業操守，增強服務國家稅收治理、維護經濟安全的責任意識。
    本書全面依據現行核心稅種的最新政策、法規編寫，融入「數電發票」推廣、電子稅務局操作、財產行為稅合併申報等最新實務要求，並在操作任務中引入智慧申報系統與風險管控指標模型，體現「以數治稅」背景下的前沿技術。全書按稅種與業務流程設置項目任務，任務涵蓋主要稅種的申報全流程，並專設稅收風險管控篇，系統講解核心風險點與指標配比分析方法，突出「學中做、做中學」的編寫理念。
    本書既適用於應用型本科院校財稅類、會計類、經濟管理類專業（如大數據與會計、大數據與財務管理、稅收學、財政學等）的專業核心課程教學，又可作為企業財稅人員、稅務代理從業者及社會學習者進行崗位培訓或自學用書，還能兼顧學歷教育與職業培訓的雙重需求。

作者介紹

編者:李婉//高揚|責編:華春榮

納稅申報篇
  項目一增值稅及附加稅費智慧申報
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一增值稅計算基礎與政策
    任務二增值稅數電發票開具及勾選認證
    任務三一般納稅人增值稅及附加稅費申報
    任務四小規模納稅人增值稅及附加稅費申報
    項目小結
  項目二消費稅及附加稅費智慧申報
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一消費稅計算基礎與政策
    任務二煙類消費稅及附加稅費納稅申報
    任務三酒類消費稅及附加稅費納稅申報
    任務四其他消費稅及附加稅費納稅申報
    項目小結
  項目三企業所得稅智慧申報
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一企業所得稅計算基礎與政策
    任務二企業所得稅查賬徵收預繳申報
    任務三企業所得稅查賬徵收匯算清繳
    任務四企業所得稅核定徵收預繳、匯算清繳和年度申報
    項目小結
  項目四個人所得稅智慧申報
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一個人所得稅計算基礎與政策
    任務二個人綜合所得與分類所得日常申報（代扣代繳）
    任務三個人綜合所得年度匯算清繳
    任務四個人經營所得月度或季度預繳申報
    任務五個人經營所得年度匯算清繳
    項目小結
  項目五財產行為稅綜合智慧申報
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一財產行為稅計算基礎與政策
    任務二財產行為稅合併申報
    項目小結
稅收風險管控篇
  項目六稅收風險管控基礎
    項目導讀
    學習目標
    課程思政

    任務一通用稅收風險管控分析指標
    任務二稅收風險管控指標的配比分析
    項目小結
  項目七重點稅種核心風險管控及綜合實務
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一增值稅主要風險與風險管控
    任務二企業所得稅匯算清繳風險管控
    任務三個人所得稅主要風險與風險管控
    項目小結
  項目八其他稅種風險管控及綜合實務
    項目導讀
    學習目標
    課程思政
    任務一消費稅主要風險與風險管控
    任務二財產行為稅主要風險與風險管控
    項目小結

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