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電商財稅合規一本通

  • 作者：白羽|責編:唐睿
  • 出版社：民主與建設
  • ISBN：9787513953993
  • 出版日期：2026/10/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：213
人民幣：RMB 56 元      售價：元
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內容大鋼
    《電商財稅合規一本通》緊扣「金稅四期」管控要求與AI工具應用趨勢，系統拆解電商企業財稅合規的核心要點。作者聚焦合規風險應對、相關法律規範及各大電商平台規則，詳解電商會計基礎、實操流程、直播帶貨規範及財務管理價值，給出納稅籌劃的主體選擇、思路方法與解決方案。本書收錄大量真實案例，兼具專業性與實用性，能助力讀者快速掌握合規要點、提升實操能力，是電商從業者、財稅人員的實用工具書。
作者介紹
白羽|責編:唐睿
    白羽，魚姐財稅博主，高級財務顧問，財稅講師。擁有十余年會計實操經驗。先後編寫出版了《企業會計人員崗位實用技能與技巧》《圖解出納實務》《財務報表編製詳解與數據解讀》《財稅處理從入門到精通》等財會圖書。
目錄
第1章  開店先踩穩：選對主體，避開風險點
  1.1  開店第一步：選對「身份」
    1.1.1  自然人、個體工商戶與有限責任公司的稅負及風險解釋
    1.1.2  合規指引：三類必須辦理市場主體登記的電商情形
    1.1.3  無照經營行為的行政處罰
  1.2  不同電商經營主體的稅負對比
    1.2.1  稅負實測：典型場景下的繳稅測算
    1.2.2  開網店選個體戶還是公司？看完就明白
    1.2.3  年銷售額超50萬元？開店身份該升級了
  1.3  辦執照、做稅務、開對公賬戶一次辦完
    1.3.1  工商註冊全流程：六步完成一網通辦
    1.3.2  及時完成稅務登記與稅種核定
    1.3.3  對公賬戶開戶流程及前期財務準備
第2章  建賬實戰：10分鐘搭建電商財務骨架，告別糊除賬
  2.1  財務軟體怎麼選？不花冤枉錢
    2.1.1  四款常用軟體對比
    2.1.2  輔助核算：多平台、多店鋪的收支分類
    2.1.3  新手快速上手：賬套初始化圖文指南
  2.2  現成電商專用會計科目表，可直接套用
    2.2.1  收入類科目：多平台核算與清晰入賬
    2.2.2  成本類科目：存貨核算與費用歸集
    2.2.3  費用類科目：平台費用與期間費用歸集
  2.3  平台賬單、電子面單能否作為入賬依據？
    2.3.1  六類可直接入賬的電子憑證
    2.3.2  電子會計憑證標準化整理五步法
    2.3.3  電商會計檔案保管：保存期限與雙軌歸檔法
第3章  收入確認實戰：告別「流水即收入」，釐清電商報稅時點
  3.1  核心誤區：錢到賬才算收入？大錯特錯
    3.1.1  一個案例分清流水、收入和利潤
    3.1.2  收入確認：時間節點和核心原則
    3.1.3  延遲確認收入、混淆收入與流水的稅務風險
  3.2  銷售分錄：典型場景示例
    3.2.1  發貨階段處理：暫不確認收入
    3.2.2  確認收入規範：平台服務費單獨列支
第4章  採購入賬實戰：拒絕「付款即成本」，構建電商存貨的精準防線
  4.1  別把運費當費用：買貨花的每一分錢，都是存貨成本
    4.1.1  存貨成本構成：買價與必要雜費的歸集
    4.1.2  發票未到：暫估入賬三步法
    4.1.3  收到發票：暫估分錄沖回處理
  4.2  採購分錄：典型場景示例
    4.2.1  先付后收：預付採購業務賬務處理
    4.2.2  先收后付：應付採購業務賬務處理
    4.2.3  採購退貨：退貨業務沖賬處理
第5章  費用核算實戰：電商企業費用的精準歸集與合規抵扣
  5.1  電商常見費用的科目分類
    5.1.1  平台類費用：科目設置與核算規範
    5.1.2  推廣類費用：科目設置與核算規範
    5.1.3  運營類費用：科目設置與核算規範
  5.2  費用分錄：典型場景示例
    5.2.1  直接支付費用：分錄模板

    5.2.2  先欠后付費用：分錄模板
第6章  月末結賬與薪酬核算：電商財務的「精準收官」與「零錯防線」
  6.1  月末結賬八步法：跟著走，不遺漏
    6.1.1  月末結賬標準化流程：八步操作指南
    6.1.2  試算平衡：確保借貸相等
    6.1.3  賬套備份：防止數據丟失
  6.2  工資核算：工資表編製與個稅處理
    6.2.1  工資表編製：標準模板與薪酬結構
    6.2.2  個人所得稅計算：核心公式與實務演練
第7章  納稅申報實戰：電商企業的合規防線與稅負優化
  7.1  增值稅申報：從身份界定到報表填列的完整攻略
    7.1.1  小規模納稅人申報：季度免稅政策與填寫指引
    7.1.2  一般納稅人申報要點：進項抵扣的操作規範與誤區警示
    7.1.3  增值稅申報表填列規範：關鍵欄次詳解與風險防控
  7.2  雙稅種申報實務：精準核算利潤、規避個稅風險與優惠落地
    7.2.1  小微企業所得稅優惠政策及實務指南
    7.2.2  企業所得稅申報操作指引
    7.2.3  個人所得稅申報操作指引
第8章  特殊業務攻堅與「金稅四期」風控：電商高危場景的合規破局
  8.1  促銷狂歡背後的冷思考、直播帶貨的賬務規範與稅務籌劃
    8.1.1  打折、滿減與買贈業務的賬務處理與稅務合規
    8.1.2  直播帶貨業務的賬務處理與稅務合規
    8.1.3  私域收款業務的賬務處理與稅務合規
  8.2  電商財稅預警應對：「金稅四期」下的數據比對與合規化解
    8.2.1  平台流水大於申報收入：差異分析與說明材料製備
    8.2.2  「四流不一致」風險解析：合同流、發票流、資金流與物流的匹配邏輯及異常應對
    8.2.3  跨境電商稅務合規：出口退稅與進口納稅簡易攻略
第9章  從手工賬到智能賬：電商全流程實戰復盤與AI效能躍升
  9.1  全流程案例：從建賬到報稅，完整實操
    9.1.1  案例背景：抖音小店零基礎建賬實戰
    9.1.2  全流程實戰演練：電商行業業務處理與納稅申報
    9.1.3  避坑指南：新手常犯的五大實操誤區
  9.2  AI賦能電商會計：提效降本與合規邊界
    9.2.1  新一代AI工具箱：超越傳統軟體的「外腦」
    9.2.2  AI工具實戰演練：用「提示詞」驅動工作流
    9.2.3  風險防線：AI生成內容的「三步核驗法」

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