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中國外匯衍生品監管指數構建監管效果及監管優化研究

  • 作者：趙峰|責編:郭飛
  • 出版社：經濟管理
  • ISBN：9787524311089
  • 出版日期：2026/10/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：337
人民幣：RMB 98 元      售價：元
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內容大鋼
    黨的二十大報告指出，要加強和完善現代金融監管，強化金融穩定保障體系，依法將各類金融活動全部納入監管，守住不發生系統性風險底線。加強外匯衍生品監管是完善我國現代金融監管的重點工作之一。本書首先構建了「中國外匯衍生品監管指數體系」，從國家、省級、企業多層面測度了當前外匯衍生品監管水平；其次，依托監管指數，從宏微觀兩個層面剖析了衍生品監管對金融市場及上市公司產生的經濟效應；最後，分別針對政府與市場主體提出建議，為衍生品監管體系提質增效、市場主體科學管控匯率風險提供雙向改進方案。本書對於新時期我國外匯衍生品監管改革與企業風險管理實踐具有重要參考價值。
作者介紹
趙峰|責編:郭飛
    趙峰（1978-），山東德州人，北京工商大學經濟學院副教授，博士，碩士生導師。主持和參與國家級和省部級課題12項，在《金融研究》《財貿經濟》《國際金融研究》等權威期刊發表論文40余篇，出版和參編著作4部。
目錄
第1章 緒論
  1.1 研究背景和研究意義
  1.2 主要內容與研究方法
  1.3 主要特色
第2章 文獻綜述
  2.1 衍生品監管研究的現實背景
  2.2 衍生品相關風險分析
    2.2.1 市場風險
    2.2.2 信用風險
    2.2.3 流動性風險
    2.2.4 杠桿風險
    2.2.5 法律和監管風險
    2.2.6 操作風險
  2.3 衍生品監管改革的驅動機制研究
    2.3.1 政府驅動機制
    2.3.2 銀行驅動機制
    2.3.3 企業驅動機制
  2.4 金融衍生品監管模式的相關研究
    2.4.1 統一監管模式
    2.4.2 多機構協調監管模式
  2.5 金融衍生品監管的有效性和經濟後果
    2.5.1 衍生品監管的有效性研究
    2.5.2 衍生品監管的經濟後果研究
  2.6 金融監管量化的相關研究
    2.6.1 主成分分析法
    2.6.2 打分賦值法
    2.6.3 VAR和FAVAR模型
    2.6.4 MGARCH模型
    2.6.5 問卷調查法
  2.7 簡要研究述評
第3章 外匯衍生品監管指數構建
  3.1 國家層面外匯衍生品監管指數構建
    3.1.1 國家層面外匯衍生品監管指數構建方法
    3.1.2 國家層面外匯衍生品監管指數的特徵分析
  3.2 省級層面外匯衍生品監管指數構建
    3.2.1 省級層面外匯衍生品監管指數構建方法
    3.2.2 省級層面外匯衍生品監管指數的特徵分析
  3.3 企業層面外匯衍生品監管指數構建
    3.3.1 企業層面外匯衍生品監管指數構建方法
    3.3.2 企業層面外匯衍生品監管指數的特徵分析
  3.4 總結
第4章 外匯衍生品監管對金融穩定性的影響效應研究
  4.1 外匯衍生品監管影響金融穩定性的現實背景
  4.2 外匯衍生品監管與金融穩定性的文獻綜述
    4.2.1 金融穩定性的相關研究
    4.2.2 監管強度的不確定性的相關研究
  4.3 外匯衍生品監管與金融穩定性的指標構建及研究方法
    4.3.1 指標構建
    4.3.2 研究方法
  4.4 外匯衍生品監管影響金融穩定性的實證結果及分析

    4.4.1 靜態分析
    4.4.2 動態分析
  4.5 進一步分析
    4.5.1 衍生品監管不確定性對涉外金融市場子維度的溢出效應
    4.5.2 衍生品監管不確定性對金融機構子維度的溢出效應
  4.6 穩健性檢驗
    4.6.1 預測範圍
    4.6.2 滯後期的選擇
  4.7 總結
第5章 外匯衍生品監管與企業融資效率
  5.1 外匯衍生品監管與企業融資效率的現實背景
  5.2 外匯衍生品監管與企業融資效率的理論分析與研究假設
    5.2.1 外匯衍生品監管與海外企業融資效率
    5.2.2 股權集中度、外匯衍生品監管與企業融資效率
    5.2.3 所有權性質、外匯衍生品監管與融資效率
  5.3 外匯衍生品監管與企業融資效率的研究設計
    5.3.1 樣本選取與數據來源
    5.3.2 變數設定
    5.3.3 實證模型設定
  5.4 外匯衍生品監管與企業融資效率的實證結果及分析
    5.4.1 描述性統計
    5.4.2 外匯衍生品監管與海外企業融資效率
    5.4.3 股權集中度、外匯衍生品監管與企業融資效率
    5.4.4 所有權性質、外匯衍生品監管與融資效率
  5.5 外匯衍生品監管與企業融資效率的進一步分析
    5.5.1 外匯衍生品監管、外匯風險對沖與融資效率
    5.5.2 外匯衍生品監管、財務風險與融資效率
    5.5.3 市場化程度、外匯衍生品監管與企業融資效率
    5.5.4 代理成本、外匯衍生品監管與企業融資效率
    5.5.5 考慮國際金融危機的影響
    5.5.6 跨境投資規模、外匯衍生品監管與企業融資效率
  5.6 外匯衍生品監管與企業融資效率的穩健性檢驗
    5.6.1 更換因變數融資效率的測量方式
    5.6.2 將自變數無量綱化處理之後再次檢驗
    5.6.3 傾向得分匹配法（PSM）檢驗
  5.7 總結
第6章 外匯衍生品監管與企業審計
  6.1 外匯衍生品監管與企業審計的現實背景
  6.2 外匯衍生品監管與企業審計的文獻綜述
  6.3 外匯衍生品監管與企業審計的理論分析與研究假設
    6.3.1 外匯衍生品監管與企業審計
    6.3.2 市場化程度、外匯衍生品監管與企業審計
    6.3.3 所有權性質、外匯衍生品監管與企業審計
  6.4 外匯衍生品監管與企業審計的研究設計
    6.4.1 樣本與數據來源
    6.4.2 變數定義
    6.4.3 實證模型設定
  6.5 外匯衍生品監管與企業審計的實證結果與分析
    6.5.1 描述性統計和相關性分析
    6.5.2 外匯衍生品監管與企業審計

    6.5.3 市場化程度、外匯衍生品監管與企業審計
    6.5.4 所有權性質、外匯衍生品監管與企業審計
  6.6 外匯衍生品監管與企業審計的進一步討論
    6.6.1 外匯衍生品監管、企業衍生品使用與企業審計
    6.6.2 國際金融危機、外匯衍生品監管與企業審計
    6.6.3 代理成本、外匯衍生品監管與企業審計
  6.7 外匯衍生品監管與企業審計的穩健性檢驗
    6.7.1 更換自變數的測量方式
    6.7.2 使用其他模型方法再次檢驗
    6.7.3 傾向得分匹配法（PSM）檢驗
  6.8 總結
第7章 外匯衍生品監管與企業會計穩健性
  7.1 外匯衍生品監管影響企業會計穩健性的現實背景
  7.2 外匯衍生品監管與會計穩健性相關文獻綜述
  7.3 外匯衍生品監管與會計穩健性的理論分析和研究假設
    7.3.1 外匯衍生品監管與會計穩健性
    7.3.2 所有權性質、外匯衍生品監管與會計穩健性
  7.4 外匯衍生品監管與企業會計穩健性的研究設計
    7.4.1 樣本選取與數據來源
    7.4.2 變數設定
    7.4.3 基於打分賦值法構建國家層面衍生品監管指數（FFDRI）
    7.4.4 基於主成分分析法構建企業層面衍生品監管強度感知指數（FLDRPI）
    7.4.5 構建中國企業層面外匯衍生品監管指數（FFDRI）
  7.5 外匯衍生品監管影響企業會計穩健性的實證結果及分析
    7.5.1 描述性統計和相關性分析
    7.5.2 外匯衍生品監管與會計穩健性的基準回歸結果
    7.5.3 所有權性質、外匯衍生品監管與會計穩健性
  7.6 進一步討論：影響渠道檢驗
    7.6.1 企業合規效應渠道檢驗
    7.6.2 信號傳遞渠道檢驗
    7.6.3 中小股東保護渠道檢驗
  7.7 穩健性檢驗
    7.7.1 將自變數滯后一期
    7.7.2 更換被解釋變數再次檢驗
    7.7.3 工具變數法檢驗
    7.7.4 傾向得分匹配法（PSM）檢驗
  7.8 總結
第8章 外匯衍生品監管與企業信用評級
  8.1 外匯衍生品監管與企業信用評級的現實背景
  8.2 外匯衍生品監管與企業信用評級的文獻綜述
  8.3 外匯衍生品監管與企業信用評級的理論分析與研究假設
    8.3.1 外匯衍生品監管與企業信用評級
    8.3.2 所有權異質性、外匯衍生品監管與企業信用評級
  8.4 外匯衍生品監管與企業信用評級的研究設計
    8.4.1 樣本與數據來源
    8.4.2 變數設定
    8.4.3 實證模型設定
  8.5 外匯衍生品監管與企業信用評級的實證結果與分析
    8.5.1 描述性統計
    8.5.2 基礎回歸——外匯衍生品監管對企業信用評級的影響

    8.5.3 所有權異質性、外匯衍生品監管與企業信用評級
  8.6 外匯衍生品監管與企業信用評級的進一步檢驗
    8.6.1 外匯衍生品監管對企業信用評級的影響機制分析
    8.6.2 企業信用評級調整動機研究
  8.7 外匯衍生品監管與企業信用評級的穩健性檢驗
    8.7.1 PSM檢驗
    8.7.2 將解釋變數滯后一期再做檢驗
    8.7.3 使用LSDV模型和雙向固定效應模型再次檢驗
  8.8 總結
第9章 外匯衍生品監管與企業避稅行為
  9.1 外匯衍生品監管影響企業避稅行為的現實背景
  9.2 外匯衍生品監管與企業避稅行為的文獻綜述
    9.2.1 有關企業避稅影響因素和經濟後果的研究
    9.2.2 有關金融衍生品監管紛爭及政策效果的研究
    9.2.3 有關金融衍生品使用與企業避稅行為的研究
  9.3 外匯衍生品監管與企業避稅行為的理論分析與假設提出
    9.3.1 外匯衍生品監管與企業避稅
    9.3.2 所有權性質、外匯衍生品監管與企業避稅
    9.3.3 外匯衍生品監管、信息透明度與企業避稅
  9.4 外匯衍生品監管影響企業避稅行為的研究設計
    9.4.1 樣本選取與數據來源
    9.4.2 變數設定
    9.4.3 實證模型設定
  9.5 外匯衍生品監管影響企業避稅行為的實證結果及分析
    9.5.1 描述性統計分析
    9.5.2 外匯衍生品監管與企業避稅
    9.5.3 所有權性質、外匯衍生品監管與企業避稅
    9.5.4 外匯衍生品監管、信息透明度與企業避稅
  9.6 異質性檢驗與進一步分析
    9.6.1 股權集中度、外匯衍生品監管與企業避稅
    9.6.2 CEO金融背景、外匯衍生品監管與企業避稅
    9.6.3 深化國有企業改革指導意見的政策效應分析
    9.6.4 國際金融危機、外匯衍生品監管與企業避稅
  9.7 穩健性檢驗
    9.7.1 使用ETR2、ETR3、ETR4重新計算企業實際稅率
    9.7.2 將因變數替換為賬稅差異BTD
    9.7.3 工具變數與兩階段最小二乘法（2SLS）檢驗
    9.7.4 傾向得分匹配法（PSM）檢驗
    9.7.5 解釋變數滯后一期
  9.8 總結
第10章 政策建議
  10.1 宏觀層面建議
    10.1.1 豐富衍生品結構和種類，推動外匯衍生品市場發展
    10.1.2 明確衍生品監管方向，構建新型外匯衍生品監管框架
    10.1.3 借鑒國際監管改革經驗，完善外匯衍生品監管法規體系
    10.1.4 強化監管機構的執法能力，提升衍生品監管執法水平
    10.1.5 加強跨境監管合作，促進信息共享和協同執法
    10.1.6 積極運用監管科技，加快衍生品監管轉型升級
  10.2 微觀層面建議
    10.2.1 規範外匯衍生品交易動機，提高企業風險管理意識

    10.2.2 優化公司治理機制，提升企業衍生品使用能力
    10.2.3 完善企業內控機制，優化衍生品風險管理體系
    10.2.4 完善衍生品信息披露機制，提高衍生品市場透明度
    10.2.5 提升衍生品知識素養，打造專業化衍生品人才隊伍
參考文獻

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