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增值稅法框架下建築業財稅合規與風險防控

  • 作者：編者:韓家楚//李彥鋒//吳飛//黃俊濤|責編:黃雙蓉
  • 出版社：中國財經
  • ISBN：9787522351889
  • 出版日期：2026/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：410
人民幣：RMB 98 元      售價：元
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內容大鋼
    2026年1月1日，《中華人民共和國增值稅法》及其實施條例正式施行。稅制規則、計稅方式、預繳管理、發票管控等核心條款全面更新，建築業財稅合規的邊界持續收緊，傳統經驗式管理已難適配新法要求。
    本書立足建築業真實業務場景，以項目全生命周期為主線，從企業股權架構搭建、經營模式規劃，到合同涉稅審核、施工環節全稅種核算，再到農民工工資涉稅管控、稅務稽查與刑事風險防範，構建了「事前布局、事中管控、事後應對」的全鏈條合規體系。
    全書覆蓋增值稅、企業所得稅、附加稅、個人所得稅、印花稅、環境保護稅等全稅種，聚焦簡易計稅、分包差額扣除、進項抵扣、異地預繳、稅前憑證扣除、資產重組涉稅處理等高頻難點，配以大量實務案例與可直接套用的工具方法。
    本書由深耕建築業財稅領域近二十年的實務專家領銜編寫，兼具專業性與實操性，既為財務人員提供可落地的合規操作指引，也為企業管理層搭建全流程財稅管理思維框架，是建築企業管理者、財務人員、稅務專員案頭必備的實操工具書。
作者介紹
編者:韓家楚//李彥鋒//吳飛//黃俊濤|責編:黃雙蓉
目錄
第1章  建築業概述
  1.1  建築業概念
  1.2  建築業發展現狀
  1.3  建築業增值稅的改革與發展
  1.4  稅費征管強基工程下建築業的財稅合規
第2章  建築企業組織架構與經營模式
  2.1  建築企業常見的股權架構
  2.2  建築企業常見的管理架構
  2.3  建築企業常見的經營模式
第3章  建築業增值稅的核算與案例
  3.1  增值稅的基本規定
  3.2  增值稅特殊事項
  3.3  建築業增值稅主要變化
  3.4  建築業計稅方法的選擇
  3.5  建築企業增值稅進項稅額管理
  3.6  建築業分包款差額扣除的運用
  3.7  建築業增值稅核算案例
第4章  建築業企業所得稅的核算與案例
  4.1  企業所得稅核算的相關規定
  4.2  建築企業收入核算與案例
  4.3  建築企業成本費用核算與稅前扣除憑證
  4.4  建築企業其他相關業務核算與稅前扣除憑證
  4.5  建築業企業所得稅稅前扣除憑證管理要點
  4.6  建築業企業所得稅納稅調整案例
  4.7  建築業企業預繳企業所得稅相關規定
  4.8  建築業企業所得稅異地預繳申報與匯算清繳填報
  4.9  小型微利企業的企業所得稅優惠
第5章  建築業其他稅費的核算與案例
  5.1  附加稅的核算與案例
  5.2  個人所得稅的核算與案例
  5.3  印花稅的核算與案例
  5.4  環境保護稅的核算與案例
  5.5  房產稅的核算與案例
  5.6  建設工程項目工傷保險費的核算與案例
  5.7  社會保險費的核算與案例
  5.8  殘疾人就業保障金的核算與案例
  5.9  其他財產行為稅
第6章  建築業特定業務的涉稅處理與案例
  6.1  建築企業銷售施工過程中開挖碎石的涉稅處理
  6.2  建築企業以房抵債的涉稅處理
  6.3  專用於簡易計稅項目資產用途改變的涉稅處理
  6.4  建築企業資產重組涉稅處理
  6.5  建築企業轉售電力涉稅處理
  6.6  建築企業臨時租地涉稅處理
  6.7  建築企業墊付關聯企業成本費用的涉稅處理
  6.8  建築企業轉讓房產增值稅與土地增值稅的涉稅處理
  6.9  建築企業項目財稅管理案例
第7章  建築業農民工工資與合同涉稅管理
  7.1  建築業農民工工資涉稅管理
  7.2  建築業合同涉稅管理

第8章  建築業會計核算與案例
  8.1  建築企業會計核算的相關規定
  8.2  建築企業會計制度的選擇與適用
  8.3  建築企業增值稅會計處理
  8.4  建築企業收入與成本核算要點
  8.5  建築企業會計核算案例
第9章  建築企業財稅合規管理與涉稅風險防範
  9.1  樹立正確的納稅理念與方法
  9.2  建築企業財稅風險與應對
  9.3  建築企業財稅合規管理
  9.4  建築企業涉稅刑事風險防範
  9.5  建築企業涉稅風險防範要點

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