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公立醫院內部審計/衛生健康經濟管理實訓指導叢書

  • 作者：編者:韋四皇//龍翔凌|責編:楊帥|總主編:郭弘濤
  • 出版社：人民衛生
  • ISBN：9787117399982
  • 出版日期：2026/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：328
人民幣：RMB 78 元      售價：元
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內容大鋼
    本書緊扣行業政策要求，緊密結合公立醫院實際特點，面向公立醫院內部審計中預算管理審計、工程管理審計、採購管理審計，到醫保價格管理審計、科研管理審計等重點領域，聚焦審計重點、難點問題，採用「理論闡述+案例分析+操作指引」的模式，摒棄純理論化的抽象闡述，將政策要求、審計方法、審計內容轉化為可落地的實操流程，詳細拆解審計流程、方法技巧與注意事項，解決「審什麼」和「怎麼審」的問題。同時兼顧行業發展趨勢，融入績效審計、穿透式審計、大數據審計等新型審計技術與理念，確保內容的前瞻性與實用性。
作者介紹
編者:韋四皇//龍翔凌|責編:楊帥|總主編:郭弘濤
目錄
第一章  公立醫院內部審計概論
  第一節  內部審計基本概念
    一、內部審計發展進程
    二、內部審計的概念
    三、公立醫院內部審計
  第二節  公立醫院內部審計職責與許可權
    一、內部審計職責
    二、內部審計許可權
  第三節  公立醫院內部審計特點和作用
    一、內部審計特點
    二、內部審計作用
  第四節  公立醫院內部審計監督與財會監督、紀檢監督的區別與聯繫
    一、內部審計監督、財會監督、紀檢監督的內涵
    二、內部審計監督、財會監督、紀檢監督的區別
    三、內部審計監督、財會監督、紀檢監督的聯繫
  第五節  公立醫院內部審計人員職業道德
    一、誠信正直
    二、客觀性
    三、專業勝任能力
    四、保密
第二章  公立醫院內部審計業務管理
  第一節  內部審計管理機制
    一、組織機構
    二、領導機制
    三、人員配備
    四、審計工作開展內容
    五、審計結果運用
  第二節  內部審計制度建設
    一、制度建設總體要求
    二、制度體系設計及涵蓋內容
  第三節  內部審計基本程序
    一、審計計劃
    二、審計實施
    三、審計報告
  第四節  審計方法
    一、審計方法的選用原則
    二、審計方法類型
    三、審計抽樣
  第五節  內部審計檔案管理
    一、內部審計檔案分類
    二、內部審計檔案管理要求
  第六節  委託審計質量控制
    一、選擇中介機構的質量控制
    二、業務約定書的質量控制
    三、項目審計過程中的質量控制
    四、工作質量評價
  第七節  內部審計信息化發展
    一、內部審計數智化轉型的時代背景與內涵
    二、內部審計信息化建設
    三、內部審計數智化轉型趨勢

    四、內部審計數智化發展展望
第三章  新審計理念及新技術應用
  第一節  新審計理念
    一、穿透式審計
    二、研究型審計
    三、「1+N」審計
  第二節  新技術在內部審計中的應用
    一、大數據審計
    二、AI在內部審計中的運用
  第三節  典型案例
    一、案例1：公立醫院新生兒奶粉管理大數據審計
    二、案例2：AI在公立醫院內部審計中的應用
第四章  預算管理審計
  第一節  預算管理審計概述
    一、基本概念
    二、預算管理審計特點
    三、醫院預算管理審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、預算管理審計目標
    二、預算管理審計內容
    三、相關審計方法應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    一、多院區架構下預算編製合理性審計
    二、預算績效評價審計
  第四節  典型案例
    M醫院2024年度預算執行和財務收支審計
第五章  採購管理審計
  第一節  採購管理審計概述
    一、基本概念
    二、採購管理審計特點
    三、醫院採購管理審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、採購管理審計目標
    二、採購管理審計內容
    三、相關審計方法應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    一、特殊採購方式關注事項
    二、高風險關注事項
    三、醫療行業特殊採購事項
  第四節  典型案例
    一、案例1：項目管理式審計——H醫院大型醫療設備採購審計
    二、案例2：過程參與式審計——A醫院採購需求審查
第六章  資產管理審計
  第一節  資產管理審計概述
    一、基本概念
    二、資產管理審計特點
    三、醫院資產管理審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、資產管理審計目標
    二、資產管理審計內容

    三、相關審計方法及應用場景
  第三節  公立醫院資產審計需特殊關注的事項
    一、大型醫用設備績效審計
    二、高值醫用耗材全生命周期可追溯管理審計
    三、科技成果轉化審計
    四、資產處置風險審計
    五、捐贈資產審計
    六、數據資產審計
  第四節  典型案例
    一、案例1：醫用設備管理審計
    二、案例2：A醫院高值醫用耗材審計
第七章  工程管理審計
  第一節  工程管理審計概述
    一、基本概念
    二、工程管理審計特點
    三、醫院工程管理審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、工程管理審計目標
    二、工程管理審計內容
    三、相關審計方法應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    一、採購行為合規性管控
    二、施工質量過程監控
    三、變更程序規範管理
    四、委託審計質量管控
  第四節  典型案例
    一、案例1：建設項目全過程跟蹤審計
    二、案例2：修繕工程竣工結算審計
    三、案例3：建設項目審計外包管理
第八章  合同管理審計
  第一節  合同管理審計概述
    一、基本概念
    二、合同管理審計特點
    三、醫院合同管理審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、合同管理審計目標
    二、合同管理審計內容
    三、相關審計方法應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    一、貨物、服務採購合同審計
    二、建設工程合同審計
    三、科研合同審計
    四、房屋租賃合同審計
    五、醫療服務合作合同審計
  第四節  典型案例
    一、案例1：合同管理全過程審計
    二、案例2：後勤外包合同執行情況審計
第九章  科研管理審計
  第一節  科研管理審計概述
    一、基本概念

    二、科研管理審計特點
    三、公立醫院科研管理審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、科研管理審計目標
    二、科研管理審計內容
    三、相關審計方法及應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    臨床試驗管理審計
  第四節  典型案例
    一、案例1：H醫院科研經費管理審計
    二、案例2：基於「1+N」的「穿透式」公立醫院科研管理審計
第十章  信息系統審計
  第一節  信息系統審計概述
    一、基本概念
    二、公立醫院信息系統審計特點
    三、公立醫院信息系統審計常用依據
  第二節  審計目標及內容
    一、審計目標
    二、審計內容
  第三節  審計方法
    一、穿行測試法
    二、日誌審計法
    三、平行模擬法
    四、工具檢測法
    五、數據測試法
    六、源代碼檢查法
  第四節  需要關注的特殊事項
    一、建立專業適配的審計團隊
    二、運用信息化審計手段
    三、聚焦政策合規與數據安全
    四、關注人工智慧（AI）應用風險
  第五節  典型案例
    M醫院2024年度信息系統審計
第十一章  醫保價格管理審計
  第一節  醫保價格管理審計概述
    一、基本概念
    二、醫保價格管理審計特點
    三、醫保價格管理審計常用依據
  第二節  審計目標及內容
    一、醫保價格管理審計目標
    二、醫保價格管理審計內容
    三、相關審計方法應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    一、政策時效性及地域差異性大
    二、數據複雜、技術依賴性高
    三、違規行為隱蔽性較強
  第四節  典型案例
A醫院2023年度醫保價格管理專項審計
第十二章  經濟責任審計
  第一節  經濟責任審計概述

    一、基本概念
    二、經濟責任審計特點
    三、經濟責任審計常用依據
  第二節  審計目標、內容及方法場景
    一、經濟責任審計目標
    二、經濟責任審計內容
    三、責任認定
    四、審計評價
    五、相關審計方法應用場景
  第三節  需關注的特殊事項
    一、聘用第三方開展經濟責任審計
    二、與財務收支和預算執行審計的區別
  第四節  典型案例
    一、案例1：R公立醫院所屬企業領導人經濟責任審計
    二、案例2：內部職能部門負責人經濟責任審計
第十三章  審計整改和後續審計
  第一節  審計整改
    一、審計整改政策背景
    二、審計整改內涵
    三、整改職責和要求
  第二節  後續審計
    一、後續審計內涵
    二、後續審計目標
    三、後續審計流程及主要內容
  第三節  需要關注的特殊事項
    一、審計整改與後續審計的關係
    二、審計人員在審計整改和後續審計中的職責側重
  第四節  典型案例
    一、案例1：預算執行與財務收支審計發現問題整改
    二、案例2：2019—2023年外部審計發現問題「回頭看」
參考文獻

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