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智能稅務申報(高等院校智能會計人才培養教材)

作者：編者:薛白|責編:劉金喜
出版社：清華大學
ISBN：9787302719175

出版日期：2026/09/01
裝幀：平裝
頁數：292

人民幣：RMB 59.8 元售價：元

內容大鋼

本書踐行課程素質教育理念，以培養思想政治堅定、德技並修、主動適應現代技術創新的高素質技術技能人才為根本任務。本書以企業辦稅業務崗位的工作任務為導向，依據具體稅種的稅費計算與申報核心內容，以我國目前正在施行的18個稅種相關的最新法律法規為依據，按項目模式展開原理講解，將每一稅種的納稅業務作為一個項目，以貫徹整個項目的模擬任務為工作內容，以各稅種的徵稅範圍、納稅人、稅率、計稅依據、應納稅額和納稅申報為主線，以完成每一稅種的稅費計算與申報為終極目標，著力培養學生的執業能力。本書結尾部分介紹當前數字化時代下稅收征管的變化及財務機器人在稅務管理中的應用，體現了前沿科技在稅收領域的作用。
本書適用於高職高專大數據與會計、智能財稅、財稅大數據應用專業學生。

作者介紹

編者:薛白|責編:劉金喜

導言  稅收基礎
  模塊一  稅收概述
    一、稅收的含義
    二、稅收的基本特徵
  模塊二  稅法基本要素
    一、納稅義務人
    二、徵稅對象
    三、稅率
    四、納稅環節
    五、納稅期限
    六、納稅地點
    七、減免稅
    八、罰則
  模塊三  我國稅種及其分類
    一、按稅收的徵稅對象劃分
    二、按其他方法劃分
項目一  增值稅計算與申報
  模塊一  增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
    一、增值稅的徵稅範圍
    二、增值稅的納稅人和扣繳義務人
    三、增值稅稅率及徵收率
  模塊二  增值稅的計稅方法
    一、一般計稅法
    二、簡易計稅法
    三、扣繳計稅法
  模塊三  增值稅應納稅額的計算
    一、一般計稅法應納稅額的計算
    二、簡易計稅法應納稅額的計算
    三、增值稅稅額的減免
  模塊四  發票管理
    一、發票認知
    二、發票領購
    三、發票開具
  模塊五  增值稅的申報繳納
    一、納稅時間和地點
    二、申報納稅
項目二  消費稅計算與納稅申報
  模塊一  消費稅的徵稅稅目、納稅人和稅率
    一、消費稅的徵稅稅目
    二、消費稅的納稅人
    三、應稅消費品的適用稅率
  模塊二  消費稅應納稅額的計算
    一、從價計稅法下應納稅額的計算
    二、從量計稅法下應納稅額的計算
    三、從價定率和從量定額複合計稅法下應納稅額的計算
    四、特殊情況下應納稅額的計算
    五、已納消費稅的扣除
    六、自產自用、委託加工和進口環節應納消費稅的計算
  模塊三  消費稅的申報繳納
    一、納稅義務發生時間、納稅期限和地點

    二、消費稅納稅申報
    三、報送納稅申報表
項目三  關稅計算與申報
  模塊一  關稅的徵稅對象、納稅人和稅率
    一、關稅的徵稅對象
    二、關稅的納稅人
    三、進出口商品適用的稅率
  模塊二  關稅應納稅額的計算
    一、原產地規定
    二、計稅依據
    三、關稅應納稅額的計算
    四、關稅減免
  模塊三  關稅的申報繳納
    一、納稅時間和地點
    二、關稅納稅申報
項目四  企業所得稅計算與申報
  模塊一  企業所得稅的納稅人、徵稅對象和稅率
    一、企業所得稅的納稅人
    二、企業所得稅的徵稅對象
    三、企業所得稅的適用稅率
  模塊二  企業所得稅應納稅額的計算
    一、計稅依據
    二、居民企業應納稅額的計算
    三、境外所得抵扣稅額的計算
    四、非居民企業應納稅額的計算
  模塊三  企業所得稅的申報繳納
    一、企業所得稅的徵收管理要求
    二、企業所得稅的納稅申報
項目五  個人所得稅計算與申報
  模塊一  個人所得稅徵稅範圍、納稅人和稅率
    一、個人所得稅徵稅範圍
    二、個人所得稅納稅人
    三、個人所得稅稅率
  模塊二  個人所得稅應納稅額的計算
    一、個人所得的形式
    二、應納稅額的計算
    三、個人所得稅稅收優惠
  模塊三  個人所得稅的申報繳納
    一、自行申報納稅
    二、代扣代繳納稅
    三、填列納稅申報表
    四、報送納稅申報表
項目六  資源稅計算與申報
  模塊一  資源稅的徵稅稅目、納稅人和稅率
    一、資源稅的徵稅稅目
    二、資源稅的納稅義務人
    三、資源稅稅率
  模塊二  資源稅應納稅額的計算
    一、計稅依據
    二、應納稅額的計算

    三、資源稅的稅收優惠
  模塊三  資源稅的申報繳納
    一、納稅義務發生時間
    二、納稅期限
    三、納稅地點
    四、資源稅納稅申報
項目七  土地增值稅計算與申報
  模塊一  土地增值稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
    一、土地增值稅的徵稅範圍
    二、土地增值稅的納稅人
    三、土地增值稅稅率
  模塊二  土地增值稅應納稅額的計算
    一、計稅依據
    二、土地增值稅應納稅額的計算
    三、土地增值稅的稅收優惠
  模塊三  土地增值稅的申報繳納
    一、納稅申報時間
    二、納稅申報地點
    三、申報繳納流程
項目八  城鎮土地使用稅計算與申報
  模塊一  城鎮土地使用稅的納稅人、徵稅範圍和稅率
    一、城鎮土地使用稅的徵稅範圍
    二、城鎮土地使用稅的納稅人
    三、城鎮土地使用稅的適用稅率
  模塊二  城鎮土地使用稅應納稅額的計算
    一、計稅依據
    二、應納稅額的計算
    三、城鎮土地使用稅的稅收優惠
  模塊三  城鎮土地使用稅的申報繳納
    一、納稅時間和地點
    二、填列納稅申報表
項目九  房產稅計算與申報
  模塊一  房產稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
    一、房產稅的徵稅範圍
    二、房產稅的納稅人
    三、房產稅的適用稅率
  模塊二  房產稅應納稅額的計算
    一、計稅依據
    二、房產稅應納稅額的計算
    三、房產稅的稅收優惠
  模塊三  房產稅的申報繳納
    一、徵收管理
    二、納稅申報
項目十  車船稅計算與申報
  模塊一  車船稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
    一、車船稅的徵稅範圍
    二、車船稅的納稅人
    三、車船稅的稅率
  模塊二  車船稅應納稅額的計算
    一、車船稅的計稅依據

    二、車船稅應納稅額的計算
    三、車船稅的稅收優惠
  模塊三  車船稅的申報繳納
    一、車船稅的納稅義務發生時間
    二、納稅期限
    三、特殊情形
    四、車船稅的納稅申報
項目十一  契稅計算與申報
  模塊一  契稅的徵稅範圍、納稅人和稅率
    一、契稅的徵稅範圍
    二、契稅的納稅人
    三、契稅的稅率
  模塊二  契稅應納稅額的計算
    一、契稅的計稅依據
    二、契稅應納稅額的計算
    三、契稅的稅收優惠
  模塊三  契稅的申報繳納
    一、徵收管理
    二、填列納稅申報表
項目十二  印花稅計算與申報
  模塊一  印花稅的徵稅稅目、納稅人和稅率
    一、印花稅的徵稅稅目
    二、印花稅的納稅人
    三、印花稅的適用稅率
  模塊二  印花稅應納稅額的計算
    一、印花稅的計稅依據
    二、印花稅應納稅額的計算
    三、印花稅的稅收優惠
  模塊三  印花稅的申報繳納
    一、徵收管理
    二、填列納稅申報表
項目十三  環境保護稅計算與申報
  模塊一  環境保護稅的徵稅稅目、納稅人和稅率
    一、環境保護稅的徵稅稅目
    二、環境保護稅的納稅人
    三、環境保護稅的稅率
  模塊二  環境保護稅應納稅額的計算
    一、環境保護稅的計稅依據
    二、環境保護稅應納稅額的計算
    三、環境保護稅稅收優惠
  模塊三  環境保護稅的申報繳納
    一、環境保護稅的徵收管理
    二、納稅時間
    三、納稅地點
    四、環境保護稅納稅申報表的填報
項目十四  稅務管理
  模塊一  稅務登記基礎管理
    一、稅務登記
    二、發票管理
    三、納稅申報管理

  模塊二  稅收徵收管理
    一、稅款徵收的原則
    二、稅款的徵收方式
    三、稅款徵收制度
    四、稅務檢查制度
  模塊三  違反稅務管理規定行為的處罰
    一、違反稅務管理基本規定行為的處罰
    二、對納稅人偷稅、騙稅、抗稅、編造虛假計稅依據、不申報行為的認定及其法律責任
    三、違反稅務代理的法律責任
  模塊四  稅務行政複議和稅務行政訴訟
    一、稅務行政複議
    二、稅務行政訴訟
項目十五  數字化時代下的稅收
  模塊一  數字化稅務
    一、稅務登記
    二、稅務變更
    三、智慧稅務
  模塊二  RPA的稅務應用
    一、RPA的含義
    二、財務機器人的稅務應用

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