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信息化項目審計常見問題

  • 作者：編者:李兆東//張兆國|責編:滕延妮
  • 出版社：中國時代經濟
  • ISBN：9787511936073
  • 出版日期：2026/04/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：236
人民幣：RMB 49 元      售價：元
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內容大鋼
    本書立足我國信息化建設伴隨國家戰略推進、項目規模與複雜度持續攀升的發展背景，針對信息化項目技術迭代快、過程隱蔽、資產形態虛擬化等特性，結合當前審計實踐中面臨的傳統方法覆蓋不足、易出現建設目標偏離、投資效益偏低、數據安全隱患等現實問題編寫而成。
    全書系統梳理了信息化項目審計全流程核心知識，覆蓋基礎概念準則、立項、預算、採購、實施、驗收結算、決算、移交確權、后評價全生命周期各環節的審計要點、實操方法與常見問題處置方案，同時對中介機構參與審計的相關規則、取費標準、資質要求等實務內容作出清晰闡釋。
    本書由審計領域高校學者與行業專家聯合編撰，融入大量標準化業務資料與實踐案例，可為審計人員搭建信息化項目審計的系統認知框架，提升相關專業勝任能力，也為規範信息化項目建設、保障資金安全、提升信息化治理能力提供務實參考。
作者介紹
編者:李兆東//張兆國|責編:滕延妮
目錄
第一章 信息化項目審計相關知識
  一、建設項目
  二、信息化項目
  三、信息化項目審計及相關概念
  四、信息化項目審計應遵循的審計準則
  五、信息化項目審計應遵循的主要法律法規
  六、信息系統審計應遵循的主要法律法規
  七、信息化項目審計的模式
  八、信息化項目審計的方法
  九、信息化項目審計的流程
  十、社會中介機構開展信息化項目審計的優勢
  十一、信息化項目審計成果的用途
  十二、信息化項目審計人員的能力及資格要求
  十三、信息化項目審計機構資格要求
  十四、信息化項目審計工作的取費標準
  十五、信息化項目審計外包
第二章 信息化項目立項審計
  一、信息化項目立項決策階段審計範圍
  二、信息化項目立項決策階段審計目標
  三、信息化項目概（預）算的主要構成部分
  四、發展改革委立項的信息化項目立項程序
  五、財政立項的信息化項目立項程序
  六、項目可行性研究報告的作用
  七、立項決策階段專家論證的價值和流程
第三章 信息化項目預算審計
  一、信息化項目預算審計與傳統項目預算審計的異同
  二、信息化項目預算編製的範圍和程序
  三、信息化項目預算編製的審核流程
  四、信息化項目預算編製的方法
  五、信息化項目硬體設備預算的審核方法
  六、信息化項目軟體開發預算的審核方法
  七、信息化項目運行維護預算的審核方法
  八、預算審計與招標控制價的關係
  九、關於暫估價的政策法規
  十、軟體研發成本分析
第四章 信息化項目採購審計
  一、信息化項目採購審計範圍
  二、信息化項目採購審計重點
  三、信息化項目採購審計與傳統法務審核的區別
  四、信息化項目採購審計主要法律法規及政策依據
  五、信息化項目常見的採購方式
  六、信息化項目採購需求
  七、信息化項目採購文件審計方法
  八、信息化項目採購結果審計方法
  九、信息化項目待簽合同審計方法
  十、單價招標採購與總價招標採購的異同
  十一、招標文件、投標文件、合同條款相衝突時處理依據和步驟
  十二、公開招投標與競爭性談判的區別
  十三、設備或技術具有明顯指向性問題的定義及示例
  十四、投標遭遇不合理門檻的解決方法

  十五、無預算採購
  十六、「有費率無金額」類型採購的合規性
  十七、集成商招采與違法分包的區別
  十八、投標結束后至簽約時有實質性變更的處置方法
  十九、招標單位發現評標過程有明顯錯誤的處置方法
第五章 信息化項目實施階段審計
  一、信息化項目變更審計、簽證審計重點
  二、信息化項目實施階段主要審計內容
  三、信息化項目實施階段工程進度款審計的要點
  四、信息化項目實施階段隱蔽工程審計的方法
  五、信息化項目實施階段文檔資料管理審計的重點
  六、信息化項目實施階段關於實施人員的審計監督要點
  七、信息化項目實施階段進度的審計策略
  八、信息化項目實施階段項目質量出現重大風險的處置方法
  九、信息化項目實施階段信息安全審計的方法
  十、信息化項目實施過程中關於分包的法律法規規定
  十一、信息化項目實施過程中轉包問題的審計方法
  十二、信息化項目實施過程中超預算風險的審計重點
  十三、信息化項目實施階段合同管理要點
  十四、信息化項目實施過程產生的數據資產
  十五、信息化項目實施階段常見風險
第六章 信息化項目驗收結算階段審計
  一、信息化項目驗收標準的來源
  二、交付時間與驗收時間的區別
  三、信息化項目驗收審計要點
  四、信息化項目「以審代結」問題的處理方法
  五、結算過程中監理公司、審計機構的職責異同
  六、結算審計中發現假冒偽劣產品的處理方法
  七、驗收專家會的作用及收費標準
  八、軟體項目驗收的主要標準規範
  九、機房工程驗收的主要標準規範
  十、結算審計中發現測試報告偽造或缺失的處置方法
  十一、結算審計中發現需求確認書未簽署的處置方法
  十二、結算審計中發現項目人員、廠商等與投標文件不一致的處置方法
  十三、結算審計中項目停工的審計重點
  十四、結算審計中運維服務的審計重點
第七章 信息化項目決算階段審計
  一、信息化項目決算審計與績效審計的關係
  二、信息化項目決算審計的重點
  三、信息化項目決算審計報告的主要使用者
  四、決算后剩餘資金的處置
第八章 信息化項目移交使用和資產確認階段審計
  一、信息化項目形成的資產
  二、信息化項目移交使用的前置程序
  三、信息化項目移交的主要內容
  四、信息化項目資產確權的基本流程
  五、信息化項目數據資產的含義
  六、信息化項目形成的數據資產的計價方法
  七、信息化項目源代碼和知識產權審計重點
  八、信息化項目移交時資料庫賬戶的審計重點

  九、軟體開發環境、測試環境、生產環境的審計重點
第九章 信息化項目后評價階段審計
  一、信息化項目后評價的含義
  二、信息化項目后評價與績效審計的主要區別
  三、信息化項目后評價的主要方法
  四、信息化項目后評價的時間節點
  五、項目自我總結評價報告以及項目后評價報告的組成部分
第十章 其他相關問題
  一、委託社會中介機構開展信息化項目審計工作存在的風險及應對方法
  二、開展信息化項目審計的主要目標

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