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資本交易稅收精要

  • 作者：謝德明|責編:孫叢叢
  • 出版社：中國財經
  • ISBN：9787522350622
  • 出版日期：2026/08/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：492
人民幣：RMB 198 元      售價：元
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內容大鋼
    資本交易稅收，向來是財稅實務中最為棘手的深水區——融資工具如何選型？併購重組如何搭架構？股權激勵怎樣落地才不踩雷？一項交易牽動企業所得稅、個人所得稅、增值稅、土地增值稅等多個稅種，法律形式與商業實質的錯位、會計處理與稅務認定的分歧，稍有不慎便可能引發巨額稅務成本甚至合規風險。然而，系統而可操作的案頭參考卻長期匱乏。
    本書正是為填補這一空白而生。作者基於多年深耕資本交易稅收一線的實戰積淀，以十六大專題系統梳理了企業融資、非貨幣性投資、利潤分配、減資回購、清算退出、股權與資產收購、合併分立、債務重組、資產划轉、股權激勵、限售股處置、合夥企業所得稅、境外所得抵免、非居民企業跨境股權轉讓等全場景稅務規則。不堆砌法條，不空談理論，每一章均以真實業務場景為引，以規則適用為綱，緊扣政策要義，直擊實務中的模糊地帶與爭議焦點。
    無論是企業財稅總監、中介機構專業人士，還是律師、投行從業者，本書都能助您在資本運作中看得清規則、算得准稅負、避得開暗礁。案頭常備，即查即用，讓稅收決策不再成為資本交易的「盲盒」。
作者介紹
謝德明|責編:孫叢叢
    謝德明，現任教於華北水利水電大學管理與經濟學院，主講《稅法》《稅收籌劃》等課程。中原智庫財稅專家，中國企業財務管理協會財稅咨詢專家，原某上市公司審計委員會主任，中南財經政法大學會計學碩士，中央財經大學會計學博士。曾先後擔任過安徽某國企財務部部長、北京5A稅務集團資本併購稅務部部長、北京某律師事務所首席財稅專家和北京中企眾信會計師事務所高級專家顧問。     基於跨越企業、中介機構與學術界的多元經歷，對企業財稅風險防範、稅企爭議解決、併購重組稅收、股權設計節稅、房建企業財稅管控、上市公司稅收合規管控以及私募基金稅務等稅收領域有較深刻的理解。為香港上市公司、境內上市公司、大型民企和國有企業集團提供過財稅制度設計、稅收籌劃、財稅培訓等服務，展示了較高的實戰水平，獲得客戶較高讚譽。
目錄
專題1  企業融資的稅務處理
  一、企業借款的稅務處理
  二、可轉換公司債券的稅務處理
  三、優先股的稅務處理
  四、永續債的稅務處理
  五、明股實債的稅務處理
  六、REITs的稅務處理
專題2  非貨幣性資產投資的稅務處理
  一、非貨幣性資產投資的個人所得稅處理
  二、非貨幣性資產投資的企業所得稅處理
  三、非貨幣性資產投資其他稅種的稅務處理
專題3  利潤分配的稅務處理
  一、居民企業取得股息紅利的稅務處理
  二、居民個人取得股息紅利的稅務處理
  三、非居民企業取得股息紅利的稅務處理
  四、非居民個人取得股息紅利的處理
專題4  減資、撤資、股份回購的稅務處理
  一、減資、撤資的稅務處理
  二、股份回購的稅務處理
專題5  企業清算的財稅處理
  一、破產清算的會計處理
  二、企業清算的所得稅處理
專題6  股權收購（轉讓）的稅務處理
  一、股權收購的企業所得稅處理
  二、股權收購中其他稅種的處理
  三、自然人轉讓非上市公司股權的個人所得稅處理
專題7  資產收購的稅務處理
  一、資產收購的企業所得稅處理
  二、資產收購中其他稅種的處理
專題8  企業合併的稅務處理
  一、企業合併的企業所得稅處理
  二、企業合併中其他稅種的處理
專題9  企業分立的稅務處理
  一、企業分立的所得稅處理
  二、企業分立中其他稅種的處理
專題10  債務重組的稅務處理
  一、債務重組的所得稅處理
  二、債務重組所涉其他稅種的處理
專題11  資產（股權）划轉的稅務處理
  一、資產（股權）划轉的企業所得稅處理
  二、資產（股權）划轉的其他稅種處理
專題12  股權激勵的財稅處理
  一、股權激勵的企業所得稅、會計處理原則及納稅調整
  二、上市公司股權激勵個人所得稅處理
  三、非上市公司股權激勵的個人所得稅處理
  四、特殊股權激勵業務的財稅處理分析
專題13  上市公司限售股的稅務處理
  一、上市公司限售股的個人所得稅處理
  二、上市公司限售股的企業所得稅處理
  三、上市公司限售股的增值稅處理

專題14  合夥企業所得稅處理
  一、合夥企業的「先分后稅」
  二、合夥企業應納稅所得額的核算
  三、合夥企業取得利息、股息、紅利的稅務處理
  四、合夥人轉讓財產份額、入夥、退伙的所得稅處理
  五、合夥企業清算的所得稅處理
  六、合夥持股平台非交易過戶的稅務處理
  七、境外合夥人取得境內所得的稅務處理
專題15  境外所得稅收抵免的相關稅務處理
  一、境外所得稅收抵免政策的主要內容
  二、申報表填報要點
  三、申報表填報示例
專題16  非居民企業轉讓境內股權的所得稅處理
  一、非居民企業直接轉讓境內股權
  二、非居民企業轉讓涉及境內不動產的股權
  三、非居民企業間接轉讓境內股權

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