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稅務會計與稅收籌劃(第5版經濟管理類課程教材)/稅收系列

  • 作者：編者:梁俊嬌//王怡璞|責編:王松
  • 出版社：中國人民大學
  • ISBN：9787300352473
  • 出版日期：2026/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：317
人民幣：RMB 58 元      售價：元
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內容大鋼
    本書緊密結合我國最新稅收法規與會計準則，系統搭建稅務會計與稅收籌劃的完整知識框架。全書前半部分圍繞稅務會計核心內容展開，依次講解稅務會計基礎概念、前提與原則，完整覆蓋增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅兩大主體稅種的會計核算規則，同時系統梳理土地增值稅、關稅、印花稅等十余項小稅種的會計處理方法，對應配套各稅種納稅申報表填制指引。後半部分聚焦稅收籌劃模塊，闡釋稅收籌劃的基礎理論、產生原因、種類與原則，詳解通用籌劃方法，並結合各稅種實操場景介紹增值稅、消費稅、企業所得稅等重點稅種的實務籌劃方案。全書兼顧理論基礎與實操應用，既可作為高校稅收、會計等專業的核心教材，也可作為財稅從業者的參考工具書。
作者介紹
編者:梁俊嬌//王怡璞|責編:王松
目錄
第1章  稅務會計概述
  1.1  稅務會計的概念
  1.2  稅務會計的前提和原則
第2章  增值稅的會計核算
  2.1  增值稅概述
  2.2  增值稅的會計科目設置
  2.3  銷項稅額的會計核算
  2.4  進項稅額的會計核算
  2.5  進項稅額轉出的會計核算
  2.6  減免稅款的會計核算
  2.7  代扣代交增值稅的會計核算
  2.8  轉讓金融商品應交增值稅的會計核算
  2.9  一般納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制
  2.10  小規模納稅人應納稅額的會計核算及納稅申報表的填制
第3章  消費稅的會計核算
  3.1  消費稅概述
  3.2  消費稅的會計核算
  3.3  消費稅納稅申報表的填制
第4章  企業所得稅的會計核算
  4.1  企業所得稅概述
  4.2  企業所得稅的會計基礎
  4.3  資產負債債務法
  4.4  資產的會計核算與稅務處理
  4.5  企業所得稅納稅申報表的填制
第5章  個人所得稅的會計核算
  5.1  個人所得稅概述
  5.2  個人所得稅的會計核算
第6章  土地增值稅及其他稅種的會計核算
  6.1  土地增值稅的會計核算
  6.2  關稅的會計核算
  6.3  資源稅的會計核算
  6.4  印花稅的會計核算
  6.5  車輛購置稅的會計核算
  6.6  城鎮土地使用稅的會計核算
  6.7  房產稅的會計核算
  6.8  車船稅的會計核算
  6.9  耕地佔用稅的會計核算
  6.10  契稅的會計核算
  6.11  城市維護建設稅及教育費附加和地方教育附加的會計核算
第7章  稅收籌劃的基礎和方法
  7.1  稅收籌劃概述
  7.2  稅收籌劃產生的原因
  7.3  稅收籌劃的種類
  7.4  稅收籌劃的原則
  7.5  稅收籌劃的意義及應注意的問題
  7.6  稅收籌劃的方法
第8章  稅收籌劃實務
  8.1  增值稅的稅收籌劃
  8.2  消費稅的稅收籌劃
  8.3  企業所得稅的稅收籌劃

  8.4  個人所得稅的稅收籌劃
  8.5  土地增值稅的稅收籌劃

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