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稅務會計實務(會計類第7版職業教育教學改革融合創新型教材)

作者：編者:劉彩霞//宋燕//王家國|責編:趙宏洋
出版社：東北財大
ISBN：9787565462009

出版日期：2026/08/01
裝幀：活頁
頁數：370

人民幣：RMB 69 元售價：元

內容大鋼

    教材緊密對接國家戰略與產業升級需求，服務社會主義現代化強國建設目標，將人工智慧、財稅數字化等新技術融入教學內容，注重知識、能力、素養三維培養目標的統一，實現知識傳授、價值引領與能力培養的有機融合。精準對接稅務會計崗位核心職責，深度融合職業技能大賽考核要點，構建「崗課賽證」一體化教學體系，符合新時代技能型、創新型財稅人才培養規律。
    延續「企業全生命周期」項目化架構，以「播下種子—幼芽萌發—向陽生長—繁花似錦—橙黃橘綠—落葉無聲」六大階段，對應企業「成立—發展—壯大—成熟—衰落—清算」全周期稅務會計工作任務，打破傳統按稅種劃分的教材體例，實現會計處理與稅務處理深度融合、理論知識與崗位實操無縫對接。全書重構六大模塊，每個模塊下設真實工作項目，項目拆解為崗位核心任務，嚴格遵循活頁式教材編寫規範，設置「任務導航—前導知識和技能測試—任務計劃—任務案例—任務知識要點—任務實踐—任務成果報告及評價—課後作業及拓展」八大教學環節，強化「以學生為中心」，凸顯「做中學、學中做、崗中學」的職業教育特色，適配模塊化、項目化、任務型教學改革要求。同時建立內容動態更新機制，預留政策調整活頁替換介面，可快速對接稅收法規更新與行業技術迭代，確保教學內容與產業發展、崗位需求同頻共振。
    重點更新增值稅、企業所得稅、個人所得稅、消費稅、土地增值稅等主體稅種的最新政策，涵蓋稅收優惠調整、征管流程優化、數字化辦稅規範、發票管理新規等核心內容，同步更新企業清算、小微企業稅費減免等實務熱點，刪除已廢止政策與過時案例。教材貼合中小微企業、高新技術企業、現代服務業等不同類型企業稅務會計崗位實際，對接金稅四期工作平台的真實工作任務，助力學生快速掌握崗位核心技能，實現「教學即生產、實訓即上崗」。

作者介紹

編者:劉彩霞//宋燕//王家國|責編:趙宏洋

項目一播下種子——企業設立財稅處理
  任務一企業設立籌備工作
  任務二企業「多證合一」設立登記
  任務三新辦納稅人涉稅事項綜合申請
  任務四社保、公積金業務辦理
  任務五新設企業建賬建制
  任務六新設企業籌建期間會計處理
  任務七新設企業籌建期間稅務處理
項目二幼芽萌發——增值稅小規模納稅人財稅處理
  任務一增值稅小規模納稅人會計核算
  任務二小規模納稅人增值稅納稅申報
項目三向陽生長——增值稅一般納稅人財稅處理
  任務一一般納稅人增值稅會計科目設置
  任務二一般納稅人貨物購進業務增值稅會計處理
  任務三一般納稅人購進應稅交易增值稅會計處理
  任務四一般納稅人銷售業務增值稅會計處理
  任務五一般納稅人增值稅繳納及減免會計處理
  任務六一般納稅人增值稅納稅申報
項目四繁花似錦——企業消費稅財稅處理
  任務一銷售應稅消費品會計核算
  任務二應稅消費品視同銷售會計核算
  任務三應稅消費品包裝物會計核算
  任務四委託加工應稅消費品會計核算
  任務五外購應稅消費品已納稅款扣除會計核算
  任務六進口應稅消費品會計核算
  任務七出口應稅消費品會計處理
  任務八企業消費稅納稅申報
項目五橙黃橘綠——企業所得稅財稅處理
  任務一企業所得稅日常核算與申報
  任務二認識企業所得稅年度納稅申報表
  任務三企業所得稅年度納稅申報基礎信息表填報
  任務四財務信息類報表填報
  任務五收入類納稅調整
  任務六扣除類納稅調整
  任務七資產類納稅調整
  任務八稅收優惠事項納稅調整
  任務九企業虧損納稅調整
  任務十確認遞延所得稅
項目六落葉無聲——企業註銷財稅處理
  任務一企業註銷籌備工作
  任務二企業註銷過程財務處理
  任務三企業註銷清算所得稅處理
主要參考文獻

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