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內部控制(微課版高等院校會計學新形態系列教材)

  • 作者：編者:劉世全//王婷//陳翠|責編:劉向榮
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115689375
  • 出版日期：2026/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：184
人民幣：RMB 54 元      售價：元
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內容大鋼
    本書是編者根據我國企業內部控制基本規範和配套指引具體內容編寫而成的。全書共分為九章，詳細介紹了內部控制的基本理論、內部控制要素的設計和內部控制評價等。其中，第一章介紹內部控制的產生與發展、內部控制的內涵和局限性、內部控制的基本原則以及內部控制建設的基本思路，第二章?第四章分別介紹內部環境、風險評估過程、信息與溝通，第五章?第八章介紹各類控制活動，第九章介紹內部監督和內部控制評價。本書既注重培養學生基本的內部控制理念和素養，同時也注重培養學生基本的內部控制設計能力，兼具理論性和實用性。
    本書既可以作為高等院校財會類專業相關課程的教材，也可以作為企事業單位相關人士的學習參考書。
作者介紹
編者:劉世全//王婷//陳翠|責編:劉向榮
目錄
第一章  內部控制基本理論
  第一節  內部控制的產生與發展
    一、國外內部控制的產生與發展
    二、我國內部控制的產生與發展
  第二節  內部控制的內涵
    一、內部控制的概念
    二、內部控制的要素
  第三節  內部控制的基本原則
    一、全面性原則
    二、重要性原則
    三、制衡性原則
    四、適應性原則
    五、成本效益原則
  第四節  內部控制建設的基本思路
    一、合理確定企業的目標
    二、客觀分析企業目標實現過程中的潛在風險
    三、構建內部控制框架體系並完成內部控制建設
    四、評價及改進內部控制
  第五節  內部控制的局限性
    一、管理層凌駕于控制之上
    二、成本與效益的考慮
    三、內部控制一般僅針對常規業務而設計
    四、串通舞弊
    五、環境變化
    六、人為失誤
  課後思考題
  即測即評
第二章  內部環境
  第一節  內部環境概述
    一、內部環境的內涵
    二、內部環境在內部控制中的重要性
  第二節  組織架構
    一、組織架構的內涵
    二、組織架構設計與運行的主要控制目標
    三、組織架構設計與運行應關注的主要風險
    四、組織架構設計的風險控制
    五、組織架構運行的風險控制
  第三節  發展戰略
    一、發展戰略的內涵
    二、發展戰略制定與實施的主要控制目標
    三、企業制定與實施發展戰略應考慮的風險
    四、企業發展戰略制定的風險控制
    五、企業發展戰略實施的風險控制
    六、企業發展戰略優化和轉型的風險控制
  第四節  人力資源
    一、人力資源的內涵
    二、人力資源管理的主要控制目標
    三、人力資源管理中應當關注的風險
    四、人力資源的引進與開發的風險控制
    五、人力資源使用與退出的風險控制

  第五節  社會責任
    一、社會責任的內涵
    二、企業社會責任履行的主要控制目標
    三、企業社會責任履行中應關注的主要風險
    四、企業履行社會責任的風險控制
  第六節  企業文化
    一、企業文化的內涵
    二、企業文化建設的主要控制目標
    三、企業文化建設中應關注的主要風險
    四、企業文化建設的風險控制
  課後思考題
  即測即評
第三章  風險評估過程
  第一節  風險評估概述
    一、風險評估的內涵
    二、風險評估的基本流程
    三、風險評估流程的主要控制目標
    四、風險評估流程存在的主要風險
  第二節  目標設定
    一、目標設定的內涵
    二、目標設定的內容
    三、目標設定的風險控制
  第三節  風險識別
    一、風險識別的內涵
    二、風險識別的內容
    三、風險識別的方法
    四、風險識別的風險控制
  第四節  風險分析
    一、風險分析的內涵及任務
    二、風險分析的程序與內容
    三、風險分析時考慮的兩種風險
    四、風險分析的方法
    五、風險分析的風險控制
  第五節  風險應對
    一、風險應對的內涵
    二、風險應對的策略
    三、風險應對策略選擇的原則
    四、風險應對的風險控制
  課後思考題
  即測即評
第四章  信息與溝通
  第一節  信息與溝通概述
    一、信息與信息溝通的內涵
    二、信息溝通的基本原則
    三、信息溝通的主要方式
    四、建立健全信息溝通機制
  第二節  內部信息傳遞
    一、內部信息傳遞的內涵
    二、內部信息傳遞的主要控制目標
    三、內部信息傳遞過程面臨的主要風險

    四、內部信息傳遞流程中的主要風險及控制措施
  第三節  信息系統
    一、信息系統內部控制概述
    二、信息系統內部控制的目標
    三、信息系統內部控制面臨的主要風險
    四、信息系統的崗位分工與授權審批
    五、信息系統的主要業務流程及控制措施
  第四節  「互聯網+」背景下企業的信息與溝通
    一、「互聯網+」的內涵及特徵
    二、「互聯網+」背景下信息與溝通控制的主要目標
    三、「互聯網+」背景下信息與溝通面臨的新的風險
    四、「互聯網+」背景下信息與溝通的主要控制措施
  課後思考題
  即測即評
第五章  控制活動
  第一節  控制活動概述
    一、控制活動的內涵
    二、控制活動的主要手段
  第二節  全面預算控制
    一、全面預算的內涵
    二、全面預算涉及的總體風險
    三、全面預算的內部控制目標
    四、全面預算主要流程
    五、全面預算的職責分工與授權審批
    六、全面預算的主要風險及控制措施
  課後思考題
  即測即評
第六章  購銷與籌投資業務內部控制
  第一節  銷售業務內部控制
    一、銷售業務涉及的總體風險
    二、銷售業務內部控制目標
    三、銷售業務主要流程
    四、銷售業務的職責分工與授權審批
    五、銷售業務流程的主要風險及控制措施
  第二節  採購業務內部控制
    一、採購業務涉及的總體風險
    二、採購業務內部控制目標
    三、採購業務主要流程
    四、採購業務的職責分工與授權審批
    五、採購業務流程的主要風險及控制措施
    六、採購業務的后評估
  第三節  籌資業務內部控制
    一、籌資業務涉及的總體風險
    二、籌資業務內部控制目標
    三、籌資業務主要流程
    四、籌資業務的職責分工與授權審批
    五、籌資業務的主要風險及其控制措施
  第四節  投資業務內部控制
    一、投資業務涉及的總體風險
    二、投資業務內部控制目標

    三、投資業務主要流程
    四、投資業務的職責分工與授權批准
    五、投資業務的主要風險及其控制措施
  課後思考題
  即測即評
第七章  資產業務內部控制
  第一節  貨幣資金業務內部控制
    一、貨幣資金業務涉及的總體風險
    二、貨幣資金業務內部控制的目標
    三、貨幣資金業務的職責分工和授權審批
    四、貨幣資金業務的主要風險及其控制措施
  第二節  存貨業務內部控制
    一、存貨業務涉及的總體風險
    二、存貨業務內部控制的目標
    三、存貨業務主要流程
    四、存貨業務的職責分工與授權批准
    五、存貨業務的主要風險及其控制措施
  第三節  固定資產業務內部控制
    一、固定資產業務涉及的總體風險
    二、固定資產業務內部控制的目標
    三、固定資產業務主要流程
    四、固定資產業務的職責分工與授權審批
    五、固定資產業務的主要風險及其控制措施
  第四節  無形資產業務內部控制
    一、無形資產業務涉及的總體風險
    二、無形資產業務內部控制的目標
    三、無形資產業務主要流程
    四、無形資產業務的職責分工與授權審批
    五、無形資產業務的主要風險及其控制措施
  課後思考題
  即測即評
第八章  其他業務內部控制
  第一節  擔保業務內部控制
    一、擔保業務涉及的總體風險
    二、擔保業務內部控制的目標
    三、擔保業務主要流程
    四、擔保業務的職責分工與授權審批
    五、擔保業務的主要風險及其控制措施
  第二節  業務外包內部控制
    一、業務外包涉及的總體風險
    二、業務外包內部控制的目標
    三、業務外包主要流程
    四、業務外包的主要風險及控制措施
  第三節  工程項目業務內部控制
    一、工程項目業務涉及的總體風險
    二、工程項目業務內部控制的目標
    三、工程項目業務主要流程
    四、工程項目業務的職責分工與授權審批
    五、工程項目業務主要風險及管控措施
  第四節  財務報告內部控制

    一、財務報告內部控制的目標
    二、財務報告主要流程
    三、財務報告編製階段的主要風險及管控措施
    四、財務報告對外提供階段的主要風險及管控措施
    五、財務報告分析利用階段的主要風險及管控措施
  課後思考題
  即測即評
第九章  內部監督和內部控制評價
  第一節  內部監督
    一、內部監督的含義
    二、內部監督與內部控制其他要素的關係
    三、內部監督機構
    四、內部監督的程序及方法
  第二節  內部控制評價
    一、內部控制評價的主體
    二、企業內部控制評價的基本原則
    三、內部控制評價的程序
    四、內部控制評價的方法
    五、內部控制缺陷的認定
    六、內部控制評價報告
  課後思考題
  即測即評
參考文獻

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