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企業全流程財稅處理與合規管理

  • 作者：編者:鄭偉|責編:王淑艷
  • 出版社：中國鐵道
  • ISBN：9787113331375
  • 出版日期：2026/04/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：246
人民幣：RMB 88 元      售價：元
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內容大鋼
    本書以企業實際運營流程為主線，分上、中、下三篇系統講解了從企業籌建至成果分配的全過程。上篇聚焦會計核算，詳述採購、生產、銷售等業務的全流程處理；中篇深入稅務管理，剖析增值稅進項稅額抵扣、發票管理和企業所得稅的風險防範等實務難題；下篇關注合同管理，指導如何通過規範合同避免財務糾紛和稅務損失。全書政策新、結構清晰、實用性強，既可幫助會計初學者建立業財稅一體化的知識框架，也可作為財稅從業人員深化實務能力的參考用書。
作者介紹
編者:鄭偉|責編:王淑艷
目錄
上篇  會計核算
  第1章  企業籌建期的會計處理
    1.1  企業籌建期的界定與開辦費的核算範圍
      1.1.1  關於籌建期的界定
      1.1.2  開辦費的開支範圍
      1.1.3  不能計入開辦費的支出
      1.1.4  企業籌建期業務處理
    1.2  企業資本金籌集階段的會計處理
      1.2.1  股權籌資的核算
      1.2.2  負債籌資的核算
  第2章  企業採購階段會計處理
    2.1  採購方式與固定資產賬戶設置
      2.1.1  採購方式
      2.1.2  固定資產賬戶設置與核算
    2.2  材料採購業務的會計處理
      2.2.1  以實際成本進行採購的會計科目設置
      2.2.2  以實際成本核算原材料的業務處理
      2.2.3  以計劃成本進行採購的原材料賬戶設置
      2.2.4  以計劃成本核算原材料的業務處理
    2.3  自營進口貨物的會計處理
      2.3.1  自營進口貨物採購成本的構成
      2.3.2  自營進口商品購進的業務核算
  第3章  企業往來賬會計處理
    3.1  企業應收款項的會計核算
      3.1.1  「往來賬」賬戶設置
      3.1.2  一般應收賬款的業務處理
      3.1.3  有商品折扣的業務處理
      3.1.4  銷售折讓的業務處理
      3.1.5  銷售退回的業務處理
      3.1.6  合同資產科目的具體運用
    3.2  票據結算的會計處理
      3.2.1  應收票據的取得
      3.2.2  應收票據貼現
    3.3  其他應收款的業務處理
      3.3.1  其他應收款的核算範圍
      3.3.2  其他應收款科目的具體運用
    3.4  企業應付款項的業務處理
      3.4.1  應付款項賬戶的設置
      3.4.2  應付票據的業務處理
      3.4.3  合同負債科目的具體運用
      3.4.4  預收賬款科目的具體運用
      3.4.5  應付賬款的核算
    3.5  職工薪酬的會計處理
      3.5.1  職工薪酬的核算範圍
      3.5.2  工資支付原始憑證
      3.5.3  工資總額構成
      3.5.4  發放工資的業務處理
      3.5.5  社會保險費和住房公積金的業務處理
      3.5.6  企業年金的會計處理
      3.5.7  工會經費和職工教育經費的計提與使用

      3.5.8  非貨幣性職工薪酬的核算
    3.6  增值稅的會計處理
      3.6.1  應交稅費的科目設置
      3.6.2  增值稅稅率、徵收率與退稅率
      3.6.3  單貨同到，當月辦理進項稅額抵扣
      3.6.4  單貨同到，當月未辦理進項稅額抵扣
      3.6.5  票到貨未到，當月已辦理或未辦理進項稅額抵扣
      3.6.6  貨到票未到，辦理暫估入賬
      3.6.7  運費稅額如何抵扣
      3.6.8  購進國內旅客運輸服務進項稅額如何抵扣
      3.6.9  農產品核定扣除業務處理
      3.6.10  增值稅出口退稅處理
      3.6.11  預繳稅款業務處理
      3.6.12  「滯留票」業務處理
      3.6.13  簡易計稅方法計稅項目的稅務處理
      3.6.14  出租、出借包裝物逾期未收回押金的稅務處理
    3.7  往來賬務清理
      3.7.1  應收款項的清理
      3.7.2  預付賬款的清理
      3.7.3  其他應收款的清理
      3.7.4  應付款項的清理
  第4章  企業內部資產的核算
    4.1  資金核算與管理
      4.1.1  現金
      4.1.2  銀行存款
      4.1.3  受限資金
    4.2  資金集中管理模式
      4.2.1  統收統支模式
      4.2.2  撥付備用金模式
      4.2.3  內部銀行模式
      4.2.4  資金結算中心
      4.2.5  財務公司模式
    4.3  固定資產日常管理
      4.3.1  設置固定資產台賬
      4.3.2  固定資產折舊會計處理
      4.3.3  固定資產減值的核算
      4.3.4  固定資產的處置
    4.4  無形資產攤銷與處置
      4.4.1  無形資產攤銷的方法
      4.4.2  無形資產的處置
    4.5  壞賬損失的核算
      4.5.1  壞賬損失的規定
      4.5.2  壞賬損失的會計處理
      4.5.3  壞賬準備計提方法
  第5章  收入與利潤的會計處理
    5.1  新收入準則的核心要素
      5.1.1  合同
      5.1.2  履約義務與收入的確認
      5.1.3  交易價格的確認與分攤
    5.2  利潤結轉的方法

      5.2.1  賬結法與表結法
      5.2.2  期末利潤結轉的業務處理
    5.3  利潤分配
      5.3.1  可供分配利潤的業務處理
      5.3.2  提取盈餘公積金
中篇  稅務管理
  第6章  企業籌建期間涉稅處理
    6.1  籌建期間稅費的處理
      6.1.1  涉及稅費種類
      6.1.2  費用支出如何在企業所得稅前扣除
      6.1.3  企業所得稅匯算清繳
      6.1.4  一般納稅人能否抵扣進項稅額
      6.1.5  籌建期間印花稅應稅業務
    6.2  籌建期不得計算虧損年度的處理
  第7章  企業增值稅涉稅風險與合規管理
    7.1  增值稅發票涉稅風險
      7.1.1  取得不合規發票
      7.1.2  發票內容與實際交易不符
    7.2  增值稅合規管理
      7.2.1  數電發票的相關規定
      7.2.2  企業發票合規操作與稅務檢查
      7.2.3  數電發票總額度動態調整
      7.2.4  可抵扣進項稅額的有效憑證類型
      7.2.5  增值稅專用發票勾選確認流程
      7.2.6  企業增值稅涉稅風險的內部控制
  第8章  企業所得稅涉稅風險與合規管理
    8.1  企業所得稅稅前扣除風險
      8.1.1  高風險成本費用項目的稅前扣除管理
      8.1.2  工資計稅依據
      8.1.3  工會經費的計稅依據
      8.1.4  職工福利費扣除標準
      8.1.5  其他成本費用扣除標準
    8.2  稅收減免管理辦法
      8.2.1  稅收減免的形式
      8.2.2  減免稅審核的方法
  第9章  稅務風險預警與稅務檢查
    9.1  稅務局如何判斷企業稅負率
      9.1.1  稅務風險預警指標
      9.1.2  增值稅稅負率計算與參考指標
      9.1.3  企業所得稅稅負率計算與參考指標
      9.1.4  社會保險費風險預警
      9.1.5  其他稅務風險預警指標
    9.2  稅務檢查
      9.2.1  稅務機關職能機構分類與職責
      9.2.2  稅務檢查的主要方法
      9.2.3  企業被稅務稽查的主要原因
      9.2.4  企業納稅權利
下篇  合同管理
  第10章  合同條款與風險控制
    10.1  合同的訂立

      10.1.1  合同必備條款含義
      10.1.2  合同訂立的形式
    10.2  合同文本簽訂與風險防範
  第11章  購銷合同涉稅風險與控制
    11.1  採購合同
      11.1.1  採購合同中常見的發票條款風險防範
      11.1.2  採購過程涉稅風險的控制
    11.2  銷售合同
      11.2.1  結算方式的選擇
      11.2.2  特殊銷售方式稅務處理
    11.3  合同印花稅的基本規定與涉稅風險
      11.3.1  合同印花稅涉稅風險
      11.3.2  合規管理

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