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審計數據處理與分析從入門到精通

  • 作者：編者:曾永翠|責編:張丹
  • 出版社：中國鐵道
  • ISBN：9787113327064
  • 出版日期：2026/02/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：220
人民幣：RMB 69.8 元      售價：元
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內容大鋼
    為了幫助理論知識缺乏的審計人員，以及理論知識牢固但缺乏審計工作經驗的人員，更快速地掌握審計數據處理與分析的方法，利用閑暇時間輕鬆學習審計，特編著本書。希望讀者通過閱讀本書，能快速且輕鬆地掌握審計數據處理與分析的常用方法與操作，有效提升審計工作能力並提高自我價值，也為自己的晉陞之路奠定堅實的基礎，本書共七章。
作者介紹
編者:曾永翠|責編:張丹
目錄
第1章  從核心概念到實操框架
  1.1  審計基礎：目標、分類與流程
    1.1.1  審計的目標
    1.1.2  審計的分類
    1.1.3  審計基本要求
    實例講解  審計人員在工作中保持職業懷疑的表現
    實例講解  審計人員在工作中運用職業判斷找出問題
    1.1.4  審計過程
    1.1.5  審計風險
    實例講解  審計風險的計算與運用
  1.2  審計五要素實操解析：三方關係與證據應用
    1.2.1  審計業務的三方關係人
    實例講解  清淤項目審計案例中的三方關係
    1.2.2  財務報表及財務報告編製基礎
    1.2.3  審計證據
    1.2.4  審計報告
  1.3  審計策略與抽樣實戰：從計劃到測試應用
    1.3.1  初步業務活動
    1.3.2  總體審計策略和具體審計計劃
    1.3.3  審計抽樣在控制測試中的應用
    實例講解  銷售業務內部控制測試的審計抽樣
    1.3.4  審計抽樣在細節測試中的應用
    實例講解  年度銷售業務細節測試
第2章  內審部門管理與數字化審計
  2.1  內部審計機構設置與管理
    2.1.1  內部審計機構的設置
    2.1.2  內部審計人員的職業道德規範
    2.1.3  內部審計工作內容
    2.1.4  工作程序和規範
  2.2  內部控制制度的建立與實施
    2.2.1  內部控制的基本結構
    2.2.2  內部控制及相關制度的基本要素
    2.2.3  內部控制的建立與實施
  2.3  內部審計的實施
    2.3.1  內審業務流程
    2.3.2  內部審計的組織與開展
    2.3.3  內部審計之實質性測試的基本技術
    2.3.4  風險導向審計技術
  2.4  電腦輔助審計技術與AI結合
第3章  工作底稿及資產類賬戶審計
  3.1  審計底稿保證工作留痕
    3.1.1  審計工作底稿的格式和內容
    3.1.2  審計工作底稿的編製要求和形式
    3.1.3  審計工作底稿的作用和保存
  3.2  資產類賬戶的審計
    3.2.1  應收款項審計：賬齡分析與壞賬風險管控
    實例講解  手動編製應收賬款賬齡分析表
    3.2.2  壞賬準備審計：計提合理性與減值測試驗證
    實例講解  壞賬準備與應收賬款的關係
    3.2.3  存貨審計：貨物保管的安全與完整

    3.2.4  固定資產審計：實地盤點 + 賬實核對
    3.2.5  無形資產審計：攤銷複核與減值識別
    實例講解  內部審計中無形資產的審查
    3.2.6  長期待攤費用審計：計價與分攤管控
第4章  負債及所有者權益類賬戶審計
  4.1  負債類賬戶的審計
    4.1.1  短期借款審計：查是否隱瞞短期負債
    4.1.2  長期借款審計：查是否有債務長期掛賬
    實例講解  公司長期借款的審計工作
    4.1.3  應付款項審計：查是否有不當掛賬現象
    實例講解  公司內部其他應付款的審計工作
    4.1.4  預收賬款審計：查是否提前確認收入
    4.1.5  應付職工薪酬審計：人工成本管控
    4.1.6  應付利息審計：查財務費用構成
    4.1.7  應交稅費審計：查偷逃稅細枝末節
  4.2  所有者權益類賬戶審計
    4.2.1  實收資本審計：明確企業資本結構變動
    4.2.2  資本公積審計：查資本公積變動合規性
    4.2.3  盈餘公積審計：查計提比例和標準
    4.2.4  利潤分配審計：查分配決議與程序合規
第5章  成本費用及會計資料審計
  5.1  成本費用的審計
    5.1.1  審查費用的合規性
    實例講解  內審中的費用合規性審查
    5.1.2  審查費用的真實性
    實例講解  內審中的費用真實性審查
    5.1.3  獎金、津貼和補貼審計
    實例講解  內審中獎金、津貼和補貼的審計工作
  5.2  會計資料的審計
    5.2.1  會計憑證審計
    5.2.2  會計賬簿審計
    5.2.3  資產負債表審計
    實例講解  審查資產負債表內相關數字的準確性
    實例講解  審查資產負債率是否合理
    5.2.4  利潤表審計
    實例講解  審查利潤表數據是否正確
    5.2.5  現金流量表審計
    5.2.6  所有者權益變動表審計
    實例講解  審查所有者權益變動表數據是否合理正確
第6章  其他內審工作及內審報告
  6.1  其他內審工作的開展
    6.1.1  上級戰略及決策貫徹情況審查
    6.1.2  公司的廉潔自律情況審查
    6.1.3  歷史審計發現問題的整改情況審查
    6.1.4  其他與審計對象任期經濟責任有關的重大事項
    6.1.5  巡視整改落實情況
  6.2  內審報告撰寫全流程
    6.2.1  內部控制缺陷評價
    實例講解  按照控制缺陷評價流程評價控制缺陷嚴重程度
    6.2.2  完成內部控制審計工作

    6.2.3  出具內部審計報告
    實例講解  不同類型的內部審計報告基本格式
  6.3  內部審計工作質量控制
    6.3.1  建立健全內部審計組織保障機制
    6.3.2  選擇合適的審計工作質量控制手段
    6.3.3  規範管理內審前、中、後期全過程
    6.3.4  對財務報表審計實施的質量管理
第7章  外審工作和審計報告
  7.1  銷售與收款循環的審計
    7.1.1  銷售與收款循環的業務流程概述
    7.1.2  銷售與收款循環業務活動與內部控制
    7.1.3  銷售與收款循環的重大錯報風險
    7.1.4  銷售與收款循環的實質性程序
  7.2  採購與付款循環的審計
    7.2.1  採購與付款循環業務活動與內部控制
    7.2.2  採購與付款循環的重大錯報風險
    7.2.3  採購與付款循環的實質性程序
  7.3  生產與存貨循環的審計
    7.3.1  生產與存貨循環業務活動與內部控制
    7.3.2  生產與存貨循環的重大錯報風險
    7.3.3  生產與存貨循環的實質性程序
  7.4  貨幣資金的審計
    7.4.1  貨幣資金的業務流程概述
    7.4.2  貨幣資金的重大錯報風險
    7.4.3  貨幣資金的實質性程序
  7.5  出具審計報告
    7.5.1  審計意見的形成
    7.5.2  審計報告的基本內容
    7.5.3  在審計報告中溝通關鍵審計事項
    7.5.4  非無保留意見審計報告
    7.5.5  在審計報告中增加強調事項和其他事項
    7.5.6  比較信息和註冊會計師對其他信息的責任

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