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內部審計實務(21世紀高等教育會計通用教材)

  • 作者：編者:丁家興|責編:王瑩//曲以歡//周?//吳奐
  • 出版社：東北財大
  • ISBN：9787565457586
  • 出版日期：2025/10/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：439
人民幣：RMB 68 元      售價：元
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內容大鋼
    本書稿依據最新的中國內部審計準則編寫，圍繞「增加組織價值，實現組織目標」這一內部審計目標，對內部審計業務包括建設項目審計、經濟責任審計、內部控制審計實際操作有較詳細的表述，對舞弊行為檢查有深入的分析，同時對內部審計人員如何正確處理好各種關係做出了有意義的指引。本書稿依據最新的中國內部審計準則編寫，圍繞「增加組織價值，實現組織目標」這一內部審計目標，對內部審計業務包括建設項目審計、經濟責任審計、內部控制審計實際操作有較詳細的表述，對舞弊行為檢查有深入的分析，同時對內部審計人員如何正確處理好各種關係做出了有意義的指引。
作者介紹
編者:丁家興|責編:王瑩//曲以歡//周?//吳奐
目錄
第一編  內部審計概述
  第一章  中國內部審計的產生和發展
    第一節  中國古代內部審計的產生和發展
    第二節  中華人民共和國內部審計的發展
    第三節  內部審計概述
    第四節  內部審計人員的基本要求
  第二章  內部審計的三個重要概念
    第一節  審計認定
    第二節  審計風險
    第三節  審計重要性
第二編 內部審計工作流程
  第三章  審計計劃
    第一節  審計計劃概述
    第二節  年度審計計劃
    第三節  項目審計方案
  第四章  審計通知書
    第一節  審計通知書概述
    第二節  審計通知書的編製與送達
  第五章  審計證據
    第一節  審計證據概述
    第二節  審計證據的類別
    第三節  審計證據的獲取
    第四節  審計證據的整理與評價
  第六章  審計抽樣
    第一節  審計抽樣概述
    第二節  抽樣風險
    第三節  抽樣程序
    第四節  抽樣方法
    第五節  抽樣結果評價
  第七章  分析程序
    第一節  分析程序概述
    第二節  分析數據的可靠性及預期值的精確度
    第三節  分析程序的執行
    第四節  分析程序結果的利用
  第八章  審計工作底稿
    第一節  審計工作底稿概述
    第二節  審計工作底稿的格式
    第三節  審計工作底稿的編製及複核
  第九章  後續審計階段
    第一節  後續審計概述
    第二節  後續審計的步驟
    第三節  後續審計的技術手段
    第四節  後續審計的評價工具
第三編 內部風險測試流程
  第十章  風險評估
    第一節  風險評估概述
    第二節  了解被審計單位及其環境
    第三節  了解內部控制
    第四節  評估重大錯報風險
  第十一章  風險應對

    第一節  針對報表層次重大錯報風險的應對措施
    第二節  針對認定層次重大錯報風險的應對措施
    第三節  控制測試
    第四節  實質性程序
第四編 內部審計主要項目
  第十二章  建設項目審計
    第一節  建設項目概述
    第二節  內部建設項目審計
    第三節  建設項目前期決策審計
    第四節  建設項目內部控制與風險管理審計
    第五節  建設項目採購審計
    第六節  建設項目工程管理審計
    第七節  工程造價審計
    第八節  竣工決算十個必審內容
    第九節  建設項目財務審計
    第十節  建設項目績效審計
    第十一節  建設項目的后評價
  第十三章  經濟責任審計
    第一節  經濟責任審計總體要求
    第二節  內部經濟責任審計工作原則
    第三節  經濟責任審計程序
    第四節  經濟責任審計方法
    第五節  經濟責任審計內容
    第六節  經濟責任認定
    第七節  經濟責任評價
    第八節  審計報告及審計結果報告
    第九節  審計結果的運用
本章附錄
  第十四章  信息系統審計
    第一節  信息系統審計概述
    第二節  信息系統審計的目標與特點
    第三節  信息系統審計的組織方式和內容
    第四節  信息系統審計程序
    第五節  信息系統審計的方法與工具
    第六節  信息系統審計質量控制和審計人員的勝任能力
  第十五章  內部控制審計
    第一節  內部控制概述
    第二節  內部控制審計概述
    第三節  內部控制審計內容
    第四節  內部控制審計程序
    第五節  內部控制審計方法
    第六節  完成審計工作和審計報告
  第十六章  內部控制自我評價
    第一節  中國內部控制自我評價的發展歷程
    第二節  內部控制自我評價概述
    第三節  內部控制自我評價的內容
    第四節  內部控制自我評價的程序及方法
    第五節  內部控制缺陷的認定
    第六節  內部控制自我評價報告
  第十七章  績效審計

    第一節  績效審計概述
    第二節  績效審計評價程序
    第三節  績效審計方法
    第四節  績效審計評價標準
    第五節  績效審計報告
  第十八章  對舞弊行為進行檢查和報告
    第一節  舞弊及舞弊行為
    第二節  評估舞弊發生的可能性
    第三節  舞弊檢查程序與方法
    第四節  會計分錄測試
    第五節  舞弊檢查報告
第五編 內部審計相關業務
  第十九章  利用外部專家服務
    第一節  利用外部專家服務的含義
    第二節  聘用外部專家
    第三節  對外部專家服務結果的評價和利用
  第二十章  評價外部審計工作質量
    第一節  評價外部審計工作質量概述
    第二節  評價準備
    第三節  評價實施和評價報告
  第二十一章  內部審計業務外包管理
    第一節  內部審計業務外包管理概述
    第二節  審計業務外包質量控制
    第三節  評價外部審計機構的工作質量
第六編 內部審計的關係協調
  第二十二章  內部審計的各種關係
    第一節  人際關係
    第二節  與董事會或最高管理層的關係
    第三節  內部審計與外部審計的協調關係
第七編 完成內部審計工作
  第二十三章  結果溝通
    第一節  結果溝通概述
    第二節  結果溝通的要點
    第三節  結果溝通的程序
  第二十四章  內部審計報告
    第一節  內部審計報告概述及編製原則
    第二節  內部審計報告的要素和內容
    第三節  內部審計報告的格式
    第四節  內部審計報告的編製程序及注意事項
    第五節  內部審計報告的複核、報送和歸檔
本章附錄
  第二十五章  內部審計檔案工作
    第一節  審計檔案及其管理
    第二節  審計檔案的編目、裝訂、移交與保管利用
第八編 內部審計質量控制及管理
  第二十六章  內部審計質量控制
    第一節  內部審計質量控制概述
    第二節  審計機構質量控制
    第三節  審計項目質量控制
  第二十七章  內部審計機構管理

    第一節  內部審計機構管理概述
    第二節  部門管理和項目管理
本章附錄
第九編 內部審計人員職業道德規範
  第二十八章  內部審計人員職業道德規範
    第一節  內部審計人員職業道德規範概述
    第二節  誠信正直
    第三節  客觀性
    第四節  專業勝任能力
    第五節  保密
參考文獻

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