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世界稅制現狀與趨勢(2024)

作者：編者:世界稅制現狀與趨勢課題組|責編:范竹青//劉璐
出版社：中國稅務
ISBN：9787567815735

出版日期：2024/11/01
裝幀：平裝
頁數：471

人民幣：RMB 83 元售價：元

內容大鋼

本書跟蹤研究世界各國稅制發展動態，總結借鑒國外稅制和稅收管理改革的經驗與教訓，結合當前全球經濟格局的深刻變化和世界稅收領域的重大變革，詳細討論了個人所得稅、公司所得稅、合夥制企業所得稅、社會保障稅、增值稅、特別消費稅、房地產稅、資源和環境稅以及遺產和贈與稅等主要稅種。為廣大讀者了解世界稅收制度提供幫助，為促進稅收改革提供有益參考。

作者介紹

編者:世界稅制現狀與趨勢課題組|責編:范竹青//劉璐

第一章  世界稅制發展概況
  第一節  稅收收入總體水平變化
    一、發達國家稅收收入總體水平
    二、發展中國家稅收收入總體水平
    三、發達國家與發展中國家稅收收入總體水平比較
  第二節  宏觀稅負變化
    一、發達國家宏觀稅負
    二、發展中國家宏觀稅負
    三、發達國家與發展中國家宏觀稅負比較
  第三節  稅制結構變化
    一、發達國家稅制結構變化
    二、發展中國家稅制結構變化
    三、發達國家和發展中國家稅制結構比較
  第四節  世界稅制的發展趨勢
    一、OECD「雙支柱」國際稅改步伐加快
    二、全球稅收政策因結構性調整而呈現增稅與減稅並存的趨勢
    三、全球公司所得稅稅率下降放緩並趨於穩定
    四、全球個人所得稅改革呈現新趨勢
    五、國際稅收合作不斷拓展和深化
    六、歐盟碳邊境調節機制正式啟動
第二章  年度關注
  第一節  國際稅改「雙支柱」方案的進展
    一、支柱一進展情況
    二、支柱二進展情況
    三、對「雙支柱」進展情況的總體評價
  第二節  國際逃避稅問題研究
    一、家庭金融財富離岸逃稅問題依然存在，離岸不動產成為規避監管的一個重要方式
    二、全球利潤轉移規模仍然巨大，全球最低稅的預期效果被大幅削弱
    三、國際稅收競爭出現兩種新形式，即高收入群體稅收優惠和補貼競賽
    四、全球億萬富豪的實際稅負明顯低於其他群體
    五、《逃稅報告》關於進一步加強跨國公司和富豪稅收監管的政策建議
  第三節  美國清潔能源稅收政策及影響
    一、主要內容
    二、美國清潔能源稅制的主要特點及影響
  第四節  促進位造業發展稅收政策的國際比較
    一、美歐發達國家促進位造業發展的稅收政策
    二、東亞發達國家促進位造業發展的稅收政策
    三、東南亞發展中國家促進位造業發展的稅收政策
    四、總體結論
第三章  個人所得稅
  第一節  稅制基本要素
    一、納稅人
    二、應納稅所得額
    三、稅率與稅基級距
  第二節  2023年主要變化
    一、稅收政策的主要變化
……
第四章  公司所得稅
第五章  社會保障稅
第六章  增值稅

第七章  特別消費稅
第八章  資源和環境稅
第九章  碳稅
第十章  房地產稅

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