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內部控制實務(普通高等院校經管系列十四五規劃教材)/數字化財稅應用系列

  • 作者：編者:張蕾|責編:張巧玲
  • 出版社：立信會計
  • ISBN：9787542978226
  • 出版日期：2025/04/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：308
人民幣：RMB 55 元      售價：元
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內容大鋼
    本教材根據五部委發布的《企業內部控制基本規範》《企業內部控制應用指引》《企業內部控制評價指引》《企業內部控制審計指引》《行政事業單位內部控制規範（試行）》《關於加強中央企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》《中央企業合規管理辦法》以及《關於進一步提升上市公司財務報告內部控制有效性的通知》等法規，結合《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》及其他相關法律的規定，對內部控制與風險管理的理論及方法展開深入研究編寫而成。本教材適用於高等院校財經專業本科生的教學。
    本教材立足於我國企事業單位內部控制管理實踐現狀，秉持立德樹人、培育德才兼備的卓越管理人才的根本任務，以系統論、控制論和資訊理論為指導，在「模塊一內部控制理論篇」的介紹中以「理論—實踐—案例」為主線，化抽象為具象，便於學生理解；在「模塊二內部控制實務篇」的學習中，按照「目標—風險—控制」的邏輯簡化業務活動內部控制思路，將複雜的內容簡單化。
作者介紹
編者:張蕾|責編:張巧玲
目錄
模塊一  內部控制理論篇
  第一章  企業內部控制概述
    第一節  企業內部控制的產生與發展
    第二節  企業內部控制的含義及層次
    第三節  企業內部控制的基本原則及規範體系
    第四節  企業內部控制的建設思路和方法
    第五節  企業內部控制的局限性
  第二章  內部環境
    第一節  組織架構
    第二節  發展戰略
    第三節  人力資源
    第四節  社會責任
    第五節  企業文化
  第三章  風險評估
    第一節  風險概述
    第二節  目標設定
    第三節  風險識別
    第四節  風險分析
    第五節  風險應對
  第四章  控制活動
    第一節  控制活動概述
    第二節  常用的控制措施
  第五章  信息與溝通
    第一節  信息與溝通機制概述
    第二節  內部信息傳遞
    第三節  信息系統
  第六章  內部監督
    第一節  內部監督概述
    第二節  內部監督的方法
    第三節  風險導向的內部監督模式
    第四節  優化內部監督機制的運行效果
模塊二  內部控制實務篇
  第七章  採購業務
    第一節  採購業務內部控制
    第二節  採購業務案例分析
  第八章  銷售業務
    第一節  銷售業務內部控制
    第二節  銷售業務案例分析
  第九章  資金管理
    第一節  資金管理業務內部控制
    第二節  籌資業務內部控制
    第三節  投資業務內部控制
    第四節  貨幣資金業務內部控制
  第十章  資產管理
    第一節  資產管理業務內部控制
    第二節  存貨業務內部控制
    第三節  固定資產業務內部控制
    第四節  無形資產業務內部控制
  第十一章  其他業務活動控制
    第一節  研究與開發

    第二節  財務報告
    第三節  合同管理
    第四節  業務外包
    第五節  擔保業務
    第六節  工程項目
模塊三  內部控制績效篇
  第十二章  內部控制評價
    第一節  內部控制評價概述
    第二節  內部控制評價的組織與實施
    第三節  內部控制缺陷的認定
    第四節  內部控制評價工作底稿與報告
  第十三章  企業內部控制審計
    第一節  內部控制審計概述
    第二節  內部控制審計程序
    第三節  信息系統控制測試
    第四節  內部控制審計缺陷評價
    第五節  內部控制審計報告
模塊四  行政事業單位篇
  第十四章  行政事業單位內部控制基本理論
    第一節  行政事業單位內部控制內涵
    第二節  行政事業單位內部控制建設的必要性
    第三節  行政事業單位內部控制的主體和客體範圍界定
    第四節  行政事業單位內部控制目標
    第五節  行政事業單位內部控制原則
    第六節  行政事業單位內部控制方法
  第十五章  行政事業單位內部控制建設及報告
    第一節  行政事業單位整體層面的內部控制
    第二節  行政事業單位業務層面的內部控制
    第三節  行政事業單位公共事務活動風險管理
    第四節  行政事業單位內部控制的監督與評價
    第五節  行政事業單位內部控制報告

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