內容大鋼
在資源緊缺、市場波動頻繁的當下，如何優化資源配置、強化合規管理和風險控制，已成為企業管理的核心命題。採購審計作為企業內部控制的重要一環，不僅直接影響企業的運營效率和成本控制，更關乎企業在複雜環境中的生存能力和競爭優勢。而對於如何做好採購審計，很多審計人員仍舊不得其法，本書便是一部採購審計實務指南。
本書以企業採購活動的全流程為切入點，系統地闡述了採購審計的理論框架、實務操作及風險防控方法。內容涵蓋採購審計概述、採購風險高發領域及控制、舞弊行為原理分析、採購舞弊環節的控制、採購審計具體操作流程、採購舞弊取證及訪談技巧、數字化採購審計、採購ESG審計等方面。作者以深入淺出的方式介紹了採購審計的具體流程與方法，並輔以案例解析，帶領讀者充分透視採購審計工作，掌握採購審計實戰技巧。
本書適合企業內審人員、採購部門管理者、會計師事務所審計師、風險管理顧問，以及相關專業的師生閱讀和使用。
作者介紹
劉曉芳|責編:賈淑艷
劉曉芳，企業內審、內控、反舞弊實戰專家，大成方略集團咨詢合夥人，具有30多年大型國企、外企、民企、上市公司的工作經驗和背景。歷任大型集團常務副總裁、集團財務總監、集團審計總經理、中國區審計總監、集團審計監察總監等職務，中國政府採購網評審專家、中國企業財務管理協會咨詢專業委員會專家、中國行為法學會特聘專家及特邀講師、高凈值研究院可持續發展ESG研究院副院長及導師。
目錄
第一章 採購審計概述
第一節 採購審計的定義
第二節 採購審計的目的及依據
第三節 採購審計的內容及程序
第四節 採購審計環境
第五節 採購審計實施
第二章 採購風險概述及控制
第一節 採購風險概述
第二節 採購風險分析
第三節 採購風險產生的原因
第四節 採購風險清單及類型
第五節 採購風險控制關鍵點及預防
第六節 採購中防止被供應商「綁架」的幾種方法
第七節 案例
第三章 舞弊行為原理分析
第一節 舞弊的來源
第二節 採購舞弊產生的根源
第三節 舞弊三角理論
第四節 採購環節舞弊行為的危害
第五節 採購環節舞弊的風險前兆
第四章 如何識別採購中的舞弊行為
第一節 組織結構設置導致的舞弊行為
第二節 招投標環節中的舞弊行為
第三節 臨時引進供應商的舞弊行為
第四節 詢比價、報價、定點環節中的舞弊行為
第五節 零星採購和促銷返利活動中的舞弊行為
第六節 合同條款中隱藏的舞弊行為
第七節 關注進口產品或高新技術產品採購中的舞弊行為
第八節 虛假招投標進行採購的舞弊行為
第九節 案例
第五章 採購舞弊高發領域及調查手段
第一節 採購方式策劃舞弊
第二節 招投標評審過程舞弊
第三節 評標標準設定舞弊（量身定製）
第四節 投標人投標過程舞弊（內定）
第五節 開標、評標、定標環節舞弊
第六節 合同簽訂和執行過程中的舞弊行為（提前設坑）
第七節 合同變更舞弊（低價中標，后變更抬價）
第八節 採購支付舞弊
第九節 倉庫出入庫管理舞弊
第十節 案例
第六章 採購舞弊環節的控制
第一節 建立與完善企業內控制度
第二節 利用組織牽製法進行控制
第三節 搭建採購招標系統
第四節 利益衝突迴避的方法
第五節 訪問供應商是控制採購舞弊的有效方法
第六節 走訪供應商的成功秘笈
第七節 對物資採購招標與簽約環節進行舞弊控制
第八節 如何對採購進行全過程、全方位的監督
第九節 利用採購風險的分散控制
第十節 輪崗和分拆採購程序及工作職責
第十一節 與供應商達成戰略合作關係
第十二節 提升採購人員待遇，制定績效考評
第十三節 對採購人員進行正規的業務培訓
第十四節 限制採購部的權利
第十五節 招聘採購人員時要進行背景調查
第十六節 案例
第七章 採購審計的具體操作流程
第一節 編製採購審計方案
第二節 確定審計思路和方法
第三節 編製審計所需的資料清單及模板
第四節 標準化審計表格與流程圖
第五節 編製訪談時間表
第六節 採購審計重點及審計程序、審計內容、審計步驟
第七節 案例
第八章 採購舞弊取證及訪談技巧
第一節 採購舞弊的特點與常見類型
第二節 取證採用的工具
第三節 調查採購舞弊行為的實施步驟與方法
第四節 採購舞弊的取證路徑
第五節 採購舞弊的訪談技巧
第六節 內部調查與刑事程序的銜接
第七節 內部調查與員工隱私權的平衡
第九章 政府採購審計需關注的重點及案例
第一節 採購預算的合規性
第二節 採購程序的合法性
第三節 招投標過程的合法性
第四節 採購的效益性
第五節 採購環節舞弊行為的危害
第十章 數字化採購審計
第一節 數字化採購審計的背景
第二節 傳統採購審計的局限性
第三節 數字化採購的核心要素
第四節 人工智慧在採購審計中的應用
第五節 數字化採購審計的實施步驟
第六節 數字化採購審計案例分析
第七節 數字化採購審計的發展趨勢
第十一章 如何利用高維空間異常數據檢測發現採購流程中的舞弊行為
第一節 高維數據的特點與挑戰
第二節 高維空間異常數據檢測的步驟
第三節 如何實施高維空間異常數據檢測
第十二章 採購ESG審計
第一節 什麼是ESG
第二節 採購ESG審計的必要性
第三節 採購ESG的核心概念
第四節 &
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