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審計信息化實務

作者：編者:陳英蓉|責編:王俊潔
出版社：北京理工大學
ISBN：9787576351699

出版日期：2025/03/01
裝幀：平裝
頁數：164

人民幣：RMB 65 元售價：元

內容大鋼

本書根據信息化時代教學改革的需要，調整現行手工審計模擬實驗知識結構和體系，按風險導向審計模式編寫而成，能更好地供應用型本科經管類專業的學生使用，更好地適應項目教學法的授課要求。本書是與「審計學」課程內容相匹配的審計信息化實務，以中國註冊會計師審計信息系統（CPAS）為基礎，依托案例，從審計實務視角介紹審計業務的全過程，主要包括總論、用友CPAS審計信息系統概述、用友CPAS管理系統基礎設置、審計項目數據準備、審計計劃和風險識別、審計策略和風險評估、執行實質性審計、執行其他事項審計和審計總結與報告等內容。
本書適用面廣，主要供應用型本科院校經濟管理類專業學生用書，也可用於高校「電腦審計」實驗課程的教學，還可用於會計師事務所以及北京用友審計軟體有限公司人員專業培訓和業務學習。

作者介紹

編者:陳英蓉|責編:王俊潔

第一章  總論
  第一節  審計基本理論概述
    一、審計的概念
    二、審計的職能
    三、審計的主體
    四、審計的依據
    五、審計的方法
  第二節  審計信息化概述
    一、審計信息化的概念
    二、推廣審計信息化的必要性
    三、審計信息化的現狀
  第三節  電算化會計條件下的審計程序及內容
    一、電算化會計條件下的審計程序
    二、電算化會計條件下的審計內容
  第四節  審計信息化的審計目標
    一、總體審計目標
    二、認定
    三、具體審計目標
  第五節  審計信息化審計的基本要求
    一、遵守審計準則
    二、遵守職業道德守則
    三、保持職業懷疑
    四、合理運用職業判斷
  複習思考題
第二章  用友CPAS審計信息系統概述
  第一節  用友CPAS審計信息系統簡介
    一、用友CPAS審計信息系統的特徵
    二、用友CPAS審計管理系統的主要功能
    三、用友CPAS審計作業系統的主要功能
  第二節  CPAS審計系統準備
    一、安裝環境
    二、管理系統安裝
    三、作業系統安裝
  第三節  用友CPAS系統審計實務處理流程
    一、系統初始化與設置
    二、數據採集與轉換
    三、審計計劃和風險識別
    四、風險評估和審計策略
    五、執行實質性審計
    六、結論與複核
    七、報告與存檔
  複習思考題
  實務自測題
第三章  用友CPAS管理系統基礎設置
  第一節  審計機構人員設置
    一、組織機構
    二、審計人員
    三、角色與許可權管理
  第二節  客戶檔案設置
    一、新增客戶檔案

    二、客戶檔案維護
  第三節  項目管理
    一、新建項目
    二、項目分發
    三、簽署獨立性聲明
  複習思考題
  實務自測題
第四章  審計項目數據準備
  第一節  數據採集
    一、數據採集工具
    二、在伺服器上採集數據
    三、在客戶端上採集數據
    四、備份數據採集
    五、無模板數據採集
  第二節  數據轉換、數據維護與調整
    一、數據轉換
    二、數據維護
    三、數據調整
    四、賬表調整
    五、現金流量直接法測試
    六、未審財務報表
  複習思考題
  實務自測題
第五章  審計計劃和風險識別
  第一節  初步業務活動
    一、初步業務活動的目的
    二、初步業務活動工作底稿
  第二節  了解被審計單位及其環境
    一、了解被審計單位及其環境的目的
    二、了解被審計單位及其環境的內容及運用的審計方法
    三、了解被審計單位及其環境工作底稿
  第三節  了解被審計單位內部控制
    一、了解被審計單位內部控制的目的
    二、了解被審計單位內部控制的主要內容
    三、了解被審計單位內部控制的方法
  第四節  識別由於舞弊而導致的重大錯報風險並確定應對措施
    一、識別由於舞弊導致的重大錯報風險
    二、針對舞弊導致的認定層次的重大錯報風險制定進一步審計措施
    三、確定應對措施工作底稿
  第五節  重要性水平及重大賬戶確定
    一、重要性水平確定
    二、重大賬戶確定
  複習思考題
  實務自測題
第六章  審計策略和風險評估
  第一節  重大錯報風險評估
    一、重大錯報風險評估
    二、報表層次風險評估
    三、認定層次風險評估
  第二節  審計程序管理

    一、審計程序管理
    二、關鍵審計事項
  第三節  審計總體策略
    一、項目組討論紀要——風險評估
    二、總體審計策略
    三、內部控制總體審計策略
  複習思考題
  實務自測題
第七章  執行實質性審計
  第一節  貨幣資金審計
    一、貨幣資金審計的含義及主要內容
    二、庫存現金審計
    三、銀行存款審計
  第二節  往來款項審計
    一、往來款項審計的含義及審計要點
    二、應收賬款審計
    三、應付賬款審計
    四、其他往來款項審計
  第三節  存貨審計
    一、存貨審計的含義及審計要點
    二、存貨監盤
    三、存貨抽盤
  第四節  固定資產審計
    一、固定資產審計的含義及審計要點
    二、固定資產審計的流程
  第五節  負債審計
    一、負債審計的含義及主要內容
    二、短期借款審計
    三、應付職工薪酬審計
  第六節  收入審計
    一、收入審計的含義及方法
    二、營業收入審計
  第七節  費用審計
    一、費用審計的含義及要點
    二、營業成本審計
    三、管理費用審計
    四、銷售費用審計
  複習思考題
  實務自測題
第八章  執行其他事項審計
  第一節  關聯方及交易審計
    一、關聯方及交易審計的含義
    二、關聯方及交易審計的主要內容
  第二節  會計估計審計
    一、會計估計審計的含義
    二、會計估計審計的主要內容
  第三節  期後事項
    一、期後事項的含義及類型
    二、期後事項審計的主要內容
    三、期後事項審計的處理

  複習思考題
  實務自測題
第九章  審計總結與報告
  第一節  審計差異匯總
    一、審計差異匯總的內容
    二、審計差異匯總表
  第二節  審計完成情況核定
    一、審定科目明細
    二、審定財務報表
  第三節  審計複核
    一、複核審計底稿
    二、複核報表附註
  第四節  審計報告
    一、審計報告的含義及類型
    二、編寫審計報告的步驟
    三、審計報告的作用
  複習思考題
  實務自測題
參考文獻

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