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所得稅(稅務教育培訓系列教材)/稅務高等教育系列

  • 作者：編者:國家稅務總局學習興稅指導委員會//全國稅務專業學位研究生教育指導委員會|責編:王忠麗
  • 出版社：中國稅務
  • ISBN：9787567814448
  • 出版日期：2024/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：414
人民幣：RMB 78 元      售價：元
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內容大鋼
    本教材共分4個部分17章。第一部分是基礎篇，分為2章，主要介紹所得稅的概念、特徵、分類、職能、效應、課稅原則和相關課稅理論，所得稅的起源和發展、主要國家所得稅制比較和我國所得稅的發展歷程，特別是中國特色社會主義進入新時代后所得稅制的顯著成效，起統領作用。第二部分是企業所得稅篇，分為7章，主要介紹企業所得稅的概念和特點、基本要素、應納稅所得額、稅收優惠、應納稅額和徵收管理等內容。第三部分是個人所得稅篇，分為7章，以自然人為起點，闡述個人所得稅的概念、特點、基本要素，全面介紹我國個人所得稅綜合所得、經營所得和其他分類所得，以及稅收優惠、無住所個人和境外所得、服務管理相關內容。第四部分是展望篇，共有1章，圍繞高質量推進中國式現代化稅務實踐新要求，結合智慧稅務建設總體規劃，對所得稅制度和征管現代化進行前瞻性思考。
作者介紹
編者:國家稅務總局學習興稅指導委員會//全國稅務專業學位研究生教育指導委員會|責編:王忠麗
目錄
第一篇  基礎篇
  第一章  所得稅概論
    第一節  所得稅的概念和特徵
    第二節  所得稅的職能和效應
    第三節  所得稅的課稅原則
    第四節  所得稅的課稅理論
  第二章  所得稅歷史和發展
    第一節  所得稅的起源和發展
    第二節  世界主要國家所得稅制比較
    第三節  我國所得稅的發展歷程
第二篇 企業所得稅篇
  第三章  企業所得稅概述
    第一節  企業所得稅的概念和特點
    第二節  企業所得稅的要素
  第四章  應納稅所得額
    第一節  應納稅所得額的計算方法和確定原則
    第二節  收入的稅務處理
    第三節  扣除的稅務處理
    第四節  資產的稅務處理
    第五節  稅會差異的處理
    第六節  虧損及虧損彌補
  第五章  特定行業和特定業務稅務處理
    第一節  房地產開發經營業務
    第二節  企業重組和遞延納稅事項
    第三節  企業政策性搬遷
    第四節  法人合夥人應分得所得的處理
    第五節  特別納稅調整
    第六節  企業清算
  第六章  稅收優惠
    第一節  稅基式優惠
    第二節  稅率式優惠
    第三節  稅額式優惠
    第四節  特定優惠
    第五節  優惠事項管理
  第七章  應納稅額
    第一節  實際應納稅額的計算
    第二節  境外所得稅收抵免
  第八章  徵收管理
    第一節  徵收方式
    第二節  納稅申報
    第三節  匯總納稅
    第四節  源泉扣繳
  第九章  企業所得稅服務管理實踐
    第一節  優化服務
    第二節  規範管理
第三篇 個人所得稅篇
  第十章  個人所得稅概述
    第一節  個人所得稅的概念和特點
    第二節  個人所得稅的要素
    第三節  個人所得稅的特殊事項

  第十一章  綜合所得
    第一節  基本規定
    第二節  工資、薪金所得
    第三節  勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得
    第四節  綜合所得徵收管理
  第十二章  經營所得
    第一節  基本規定
    第二節  個體工商戶
    第三節  個人獨資企業和合夥企業
    第四節  經營所得徵收管理
  第十三章  其他分類所得
    第一節  利息、股息、紅利所得
    第二節  財產租賃所得
    第三節  財產轉讓所得
    第四節  偶然所得
  第十四章  稅收優惠
    第一節  法定稅收優惠
    第二節  專項稅收優惠
  第十五章  無住所個人和境外所得
    第一節  無住所個人
    第二節  境外所得
  第十六章  個人所得稅服務管理實踐
    第一節  優化服務
    第二節  風險管理
第四篇 展望篇
  第十七章  我國所得稅發展前瞻
    第一節  新時代所得稅稅制改革發展趨勢
    第二節  新時代所得稅征管現代化發展趨勢

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