目錄
第一章 總論
第一節 數字稅收概念
一、數字稅收
二、大數據技術下的數字稅收征管
三、數字經濟下稅收風險
四、數字稅收的國外運用
第二章 數字稅收理論
第一節 稅收在數字經濟模式轉型相關理論
一、稅收在數字經濟模式轉型理論
二、數字經濟時代稅收理論
三、中國特色稅收理論
第二節 數字化稅收征管變革
一、數字化稅收征管的內涵與概述
二、數字化稅收征管的基本原理
三、我國數字化稅收征管改革實踐
第三章 數字經濟稅收指標體系
第一節 經濟稅收指標體系概述
一、經濟稅收指標體系內涵及組成
二、經濟稅收指標體系構建應考慮的因素
三、經濟稅收指標體系構建方法
第二節 數字經濟稅收指標體系構建
一、數字經濟稅收宏觀指標體系構建
二、數字經濟稅收微觀指標體系構建
第四章 大數據與稅收風險管理
第一節 稅收大數據獲取及應用案例分析
一、稅收大數據在稅收風險中的應用
二、稅收大數據獲取技術方法概述
三、互聯網、第三方稅收大數據獲取及應用實務
第二節 大數據稅收風險預警指標體系與分析識別方法
一、稅收風險預警指標體系分類與構建方法
二、稅收風險預警指標分析識別方法
三、宏觀稅收風險預警指標與分析識別方法
四、企業生產經營風險預警指標與分析識別方法
第三節 大數據稅收風險評估方法
一、稅收風險預警評估概述
二、稅收風險預警評估方法
第四節 稅收風險應對方法
一、稅收風險應對概述
二、稅收風險應對控制策略
第五章 大數據智慧稅務平台建設
第一節 大數據智慧稅務概述
一、大數據的智慧演化過程
二、大數據智慧稅務的基本內涵
三、大數據智慧稅務的特徵和框架
第二節 智慧稅務平台建設路徑探索
一、智慧稅務面臨的機遇與挑戰
二、智慧稅務與精準監管
三、智慧稅務與精細服務
四、智慧稅務與精確執法
五、新時代我國智慧稅務建設目標與實現路徑
第三節 智慧稅務平台應用探索
一、智慧稅務在稅收監管中的應用
二、智慧稅務在稅費服務中的應用
三、智慧稅務在稅務執法中的應用
四、智慧稅務在基層稅務機關中的應用
第六章 區塊鏈與數字稅收
第一節 區塊鏈技術與稅收治理現代化
一、區塊鏈技術原理及發展
二、區塊鏈技術背景下的稅收治理現代化
第二節 區塊鏈技術在稅收治理現代化中的場景應用
一、區塊鏈技術為稅收信用體系建設提供全新路徑
二、區塊鏈技術在稅收風險管理中的場景應用
第三節 區塊鏈技術在房地產稅收治理現代化中的運用研究
一、區塊鏈技術在房地產行業稅收治理中的必要性分析
二、基於區塊鏈技術的房地產稅收治理基礎技術架構
三、基於區塊鏈技術的房地產行業稅收治理的主要模塊
第七章 數字經濟核心產業稅收負擔水平
第一節 數字經濟核心產業範圍及高質量發展意義
一、數字經濟核心產業範圍
二、我國高質量發展數字經濟核心產業的意義
第二節 我國數字經濟核心產業稅收優惠
一、數字經濟核心產業的基本稅收政策
二、數字經濟核心產業稅收優惠
第三節 我國數字經濟核心產業發展現狀
一、我國數字經濟核心產業發展歷程
二、我國數字經濟核心產業的結構分佈
三、我國數字經濟核心產業發展現狀
第四節 我國數字經濟核心產業稅收負擔水平
一、總稅收負擔水平
二、行業稅收負擔水平
三、微觀稅收負擔水平：以個別企業為例
第八章 數字經濟背景下經合組織與聯合國的應對
第一節 經合組織的指引方案
一、BEPS行動計劃
二、雙支柱方案
第二節 聯合國的應對措施與方案
一、稅收協定範本
二、針對數字經濟的條例創新
第三節 稅收變革的展望
一、發展路徑與宏觀願景
二、當前稅收問題與困境
三、稅收征管實踐與轉化
四、核心能力構成與結合
第九章 數字經濟背景下各國稅制改革
第一節 雙支柱方案下不同國家的稅制改革
一、韓國積極落實國內雙支柱立法
二、荷蘭在歐盟率先提出支柱二立法提案
三、美國提出301條款與數字稅爭端
四、澳大利亞推動商品服務稅改革
第二節 數字服務稅的稅收體系改革
一、法國
二、英國
三、加拿大
四、印度
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