目錄
第一章 課程概論
本章學習目標
第一節 課程背景、社會需求和學習目標
第二節 課程特點、學習方式、學習資源和考核方式
本章作業題
第二章 上市公司內部控制評價與審計案例
本章學習目標
第一節 DF股份有限公司的內部控制評價報告與審計報告
第二節 XH股份有限公司無效的內部控制
第三節 TC股份有限公司的內部控制評價與審計
第四節 LS股份有限公司的致歉公告與內部控制
第五節 FY股份有限公司的內部控制缺陷
第六節 CS股份有限公司的非財務報告內部控制重大缺陷
本章作業題
第三章 企業內部控制的發展及監管要求
本章學習目標
第一節 企業內部控制在美國的發展及監管要求
第二節 企業內部控制在英國的發展及監管要求
第三節 企業內部控制在日本的發展及監管要求
第四節 內部控制在中國的發展及監管要求
本章測試題
本章作業題
第四章 COSO內部控制
本章學習目標
第一節 COSO內部控制的內涵與目標
第二節 COSO內部控制的框架、構成要素與原則
第三節 有效的內部控制與內部控制的局限性
第四節 專題討論：內部控制目標的設定
第五節 專題討論：主體層面的控制與業務活動層面的控制
本章測試題
本章作業題
第五章 我國的企業內部控制規範
本章學習目標
第一節 我國企業內部控制規範體系
第二節 《企業內部控制基本規範》
本章測試題
本章作業題
第六章 財務報告內部控制
本章學習目標
第一節 財務報告內部控制的內涵
第二節 財務報告內部控制缺陷及評估
本章測試題
本章作業題
第七章 COSO企業風險管理
本章學習目標
第一節 企業風險管理的內涵與內容
第二節 企業風險管理的概念框架與構成要素
第三節 企業風險管理與內部控制的關係
第四節 COSO《企業風險管理——與戰略和績效整合》
本章測試題
本章作業題
第八章 主要業務流程與控制活動
本章學習目標
第一節 組織架構、發展戰略、人力資源
第二節 社會責任、企業文化、資金活動
第三節 資產管理、研究與開發、工程項目
第四節 採購業務、擔保業務、業務外包
第五節 銷售業務、全面預算、合同管理
第六節 財務報告、內部信息傳遞、信息系統
本章作業題
第九章 企業內部控制評價
本章學習目標
第一節 企業內部控制評價簡介
第二節 有效的內部控制與內部控制的有效性
第三節 內部控制缺陷的識別與評估
第四節 企業內部控制評價的方法
第五節 企業內部控制評價的模式
第六節 COSO企業內部控制評價的內容
第七節 企業內部控制評價報告
第八節 專題討論：企業內部控制評價的現狀與問題
本章測試題
本章作業題
第十章 企業內部控制審計
本章學習目標
第一節 企業內部控制審計簡介
第二節 企業內部控制審計的過程
第三節 企業內部控制審計報告
第四節 專題討論：內部控制審計意見
第五節 專題討論：財務報表審計意見與內部控制審計意見的關係
第六節 專題討論：財務報表審計與內部控制審計的整合
本章測試題
本章作業題
第十一章 行政事業單位內部控制
本章學習目標
第一節 行政事業單位內部控制簡介
第二節 行政事業單位內部控制的構成內容
第三節 行政事業單位內部控制的評價與報告
本章測試題
本章作業題
第十二章 中國特色社會主義與內部控制
本章學習目標
第一節 「四個自信」與中國特色的內部控制監管制度
第二節 中國特色社會主義的總任務和主要矛盾
第三節 中國特色社會主義的本質特徵與加強黨的領導
第四節 社會主義核心價值觀與控制環境建設
第五節 國家治理體系和治理能力現代化
第六節 全面依法治國與合規內部控制的建設
第七節 全面從嚴治黨與內部控制的有效性
第八節 企業風險管理與重大風險的防範與化解
主要參考文獻
附錄 部分章節測試題參考答案
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