中小企業涉稅風險防控與納稅籌劃

作者：編者:翟繼光|責編:曹雅君//蔡欣欣
出版社：機械工業
ISBN：9787111764854

出版日期：2025/01/01
裝幀：平裝
頁數：344

人民幣：RMB 80 元售價：元

內容大鋼

本書基於金稅四期環境下的新稅法，著重介紹中小企業面臨的各種涉稅風險（包括抽逃出資、私卡轉賬、發票、證據鏈、兩套賬、賬務和報表）及其應對方式（包括納稅評估、了解稅收徵收管理法），對企業不同生產經營階段（包括初創期、運營期、利潤分配期）、不同稅種所涉納稅籌劃的實際操作，以及多種行業（包括餐飲、直播帶貨、電商及靈活就業、建築安裝、房地產業與不動產投資、金融業與股權投資）的綜合納稅籌劃進行了較為全面的闡述。本書以法律法規為準繩，梳理了豐富的針對性案例，能夠給中小企業進行涉稅風險防控和納稅籌劃提供有價值的借鑒。

作者介紹

編者:翟繼光|責編:曹雅君//蔡欣欣

第1篇  涉稅風險與風險應對
  第1章  涉稅風險
    1.1  抽逃出資風險
      1.1.1  抽逃出資案例及解析
      1.1.2  抽逃出資的法律責任及對策建議
    1.2  私卡轉賬風險
      1.2.1  私卡轉賬案例及解析
      1.2.2  私卡轉賬的法律責任及對策建議
    1.3  發票風險
      1.3.1  發票風險案例及解析
      1.3.2  發票違法行為法律責任及對策建議
    1.4  證據鏈風險
      1.4.1  證據鏈風險案例及解析
      1.4.2  證據鏈風險法律責任及對策建議
    1.5  兩套賬風險
      1.5.1  兩套賬風險案例及解析
      1.5.2  兩套賬風險法律責任及對策建議
    1.6  賬務風險
      1.6.1  賬務風險案例及解析
      1.6.2  賬務風險法律責任及對策建議
    1.7  報表風險
      1.7.1  報表風險案例及解析
      1.7.2  報表風險法律責任及對策建議
    1.8  本章政策依據
      1.8.1  抽逃出資政策依據
      1.8.2  私卡轉賬政策依據
      1.8.3  發票風險政策依據
      1.8.4  證據鏈風險政策依據
      1.8.5  兩套賬風險政策依據
      1.8.6  賬務風險政策依據
      1.8.7  報表風險政策依據
  第2章  風險應對
    2.1  納稅評估
      2.1.1  納稅評估工作主體與工作內容
      2.1.2  納稅評估指標
      2.1.3  部分行業增值稅納稅評估指標參數
      2.1.4  納稅評估對象
      2.1.5  納稅評估方法
      2.1.6  評估結果處理
      2.1.7  評估工作管理
      2.1.8  建材批發企業納稅評估典型案例
      2.1.9  軟體企業納稅評估典型案例
      2.1.10  汽車企業納稅評估典型案例
    2.2  稅收徵收管理法
      2.2.1  納稅人權利義務與稅務機關職責
      2.2.2  檢舉納稅人稅收違法行為獎勵案例
      2.2.3  賬簿憑證管理制度
      2.2.4  賬簿憑證管理典型案例
      2.2.5  稅務檢查與稽查制度
      2.2.6  稅務檢查與稽查典型案例

第2篇  納稅籌劃系統
  第3章  稅收優惠政策及案例應用
    3.1  增值稅優惠政策及案例應用
      3.1.1  小規模納稅人增值稅免稅政策
      3.1.2  一般納稅人選擇簡易計稅政策
      3.1.3  初級農產品增值稅免稅與抵扣政策
    3.2  企業所得稅優惠政策及案例應用
      3.2.1  小型微利企業稅收優惠政策
      3.2.2  研發費用加計扣除稅收優惠政策
      3.2.3  公益性捐贈稅前扣除優惠政策
      3.2.4  西部大開發稅收優惠政策
    3.3  個人所得稅優惠政策及案例應用
      3.3.1  子女教育專項附加扣除優惠政策
      3.3.2  贍養老人專項附加扣除優惠政策
      3.3.3  個人養老金遞延納稅優惠政策
      3.3.4  近親屬贈與不動產免稅優惠政策
      3.3.5  遺贈不動產免稅優惠政策
      3.3.6  轉讓滿五唯一房產免稅優惠政策
      3.3.7  換購住房退稅優惠政策
      3.3.8  上市公司股息稅收優惠政策
    3.4  其他稅收優惠政策及案例應用
      3.4.1  銷售普通標準住宅土地增值稅優惠政策
      3.4.2  換購房地產契稅優惠政策
      3.4.3  股權轉讓免征契稅優惠政策
      3.4.4  轉換房產稅計稅方式
      3.4.5  分開記載應納印花稅不同合同的計稅依據
      3.4.6  分開記載應納印花稅合同的稅款與價款
  第4章  企業初創期納稅籌劃
    4.1  企業組織形式的選擇
      4.1.1  法人型企業和非法人型企業的選擇
      4.1.2  小型微利企業和非法人型企業的選擇
      4.1.3  雙層公司架構下小型微利企業和非法人型企業的選擇
      4.1.4  認繳制下公司註冊資本與實繳資本的選擇
    4.2  分公司與子公司的選擇
      4.2.1  項目虧損時選擇分公司
      4.2.2  享受稅收優惠時選擇子公司
    4.3  增值稅納稅人類型的選擇
      4.3.1  稅負能轉嫁時選擇一般納稅人
      4.3.2  稅負無法轉嫁時選擇小規模納稅人
    4.4  投資行業和地區的選擇
      4.4.1  投資免征企業所得稅的行業
      4.4.2  投資免征消費稅的行業
      4.4.3  投資免征企業所得稅的地區
      4.4.4  投資低稅率徵收企業所得稅的地區
  第5章  企業運營期納稅籌劃
    5.1  企業超標及無關支出的納稅籌劃
      5.1.1  業務招待費支出的納稅籌劃
      5.1.2  職工教育經費支出的納稅籌劃
      5.1.3  企業無關支出的納稅籌劃
      5.1.4  企業無發票支出的納稅籌劃

    5.2  傭金手續費的納稅籌劃
      5.2.1  利用多人取得傭金手續費的納稅籌劃
      5.2.2  利用個人代開發票取得傭金手續費的納稅籌劃
      5.2.3  利用個體工商戶取得傭金手續費的納稅籌劃
      5.2.4  利用小型微利公司取得傭金手續費的納稅籌劃
    5.3  固定資產加速折舊的納稅籌劃
      5.3.1  固定資產加速折舊時期的選擇
      5.3.2  通過固定資產加速折舊調節企業應納稅所得額
    5.4  企業折扣銷售與兼營的納稅籌劃
      5.4.1  企業價格折扣的納稅籌劃
      5.4.2  企業買一贈一銷售的納稅籌劃
      5.4.3  企業兼營不同項目的納稅籌劃
    5.5  增值稅納稅義務發生時間的納稅籌劃
      5.5.1  賒銷中發票開具時間的納稅籌劃
      5.5.2  賒銷中付款日期約定的納稅籌劃
      5.5.3  預收款時發票開具時間的納稅籌劃
      5.5.4  委託他人代銷貨物時的納稅籌劃
    5.6  企業資金融通的納稅籌劃
      5.6.1  企業員工內部融資的納稅籌劃
      5.6.2  通過股權投資融資的納稅籌劃
      5.6.3  通過預收款與違約金融資的納稅籌劃
    5.7  企業薪酬發放的納稅籌劃
      5.7.1  利用企業年金進行納稅籌劃
      5.7.2  利用商業健康險進行納稅籌劃
      5.7.3  利用職工福利進行納稅籌劃
      5.7.4  利用年終獎進行納稅籌劃
      5.7.5  利用股權激勵進行納稅籌劃
      5.7.6  綜合利用年終獎和股權激勵的納稅籌劃
      5.7.7  公司高管薪酬的納稅籌劃
  第6章  企業利潤分配期納稅籌劃
    6.1  股息分配所得稅的納稅籌劃
      6.1.1  將股息轉化為工資的納稅籌劃
      6.1.2  將股息轉化為成本費用的納稅籌劃
      6.1.3  將股息轉化為借款的納稅籌劃
      6.1.4  利用雙層公司獲得股息的納稅籌劃
    6.2  股權轉讓所得稅的納稅籌劃
      6.2.1  利用小型微利企業轉讓股權的納稅籌劃
      6.2.2  先分配股息再轉讓股權的納稅籌劃
      6.2.3  利用公司虧損與股權轉讓所得相抵的納稅籌劃
      6.2.4  利用免稅公司轉讓股權的納稅籌劃
    6.3  企業清算所得稅的納稅籌劃
      6.3.1  選擇清算期間的納稅籌劃
      6.3.2  通過清算轉讓公司股權的納稅籌劃
      6.3.3  通過免清算解散企業的納稅籌劃
第3篇  多行業綜合納稅籌劃
  第7章  餐飲業綜合納稅籌劃
    7.1  小型餐飲企業綜合納稅籌劃
      7.1.1  增值稅問題及其納稅籌劃
      7.1.2  企業所得稅問題及其納稅籌劃
      7.1.3  個人所得稅問題及其納稅籌劃

      7.1.4  綜合納稅籌劃案例分析
    7.2  中型餐飲企業綜合納稅籌劃
      7.2.1  增值稅問題及其納稅籌劃
      7.2.2  企業所得稅問題及其納稅籌劃
      7.2.3  個人所得稅問題及其納稅籌劃
      7.2.4  綜合納稅籌劃案例分析
  第8章  直播帶貨綜合納稅籌劃
    8.1  直播帶貨主播綜合納稅籌劃
      8.1.1  個體工商戶或個人獨資企業經營模式納稅籌劃
      8.1.2  合夥企業經營模式納稅籌劃
      8.1.3  公司經營模式納稅籌劃
    8.2  直播帶貨企業與平台綜合納稅籌劃
      8.2.1  增值稅問題及其納稅籌劃
      8.2.2  企業所得稅問題及其納稅籌劃
      8.2.3  個人所得稅問題及其納稅籌劃
  第9章  電商及靈活就業綜合納稅籌劃
    9.1  電商企業綜合納稅籌劃
      9.1.1  電商企業增值稅納稅籌劃
      9.1.2  電商企業企業所得稅納稅籌劃
    9.2  電商靈活就業人群綜合納稅籌劃
      9.2.1  電商靈活就業人群增值稅籌劃
      9.2.2  電商靈活就業人群個人所得稅籌劃
    9.3  電商跨境經營綜合納稅籌劃
      9.3.1  境外人員個人所得稅籌劃
      9.3.2  境外避稅港公司的納稅籌劃
  第10章  建築安裝業綜合納稅籌劃
    10.1  建築安裝業增值稅籌劃
      10.1.1  建築安裝業增值稅納稅人身份的籌劃
      10.1.2  建築安裝業增值稅計稅方法的籌劃
      10.1.3  建築安裝業增值稅納稅地點的籌劃
    10.2  建築安裝業企業所得稅籌劃
      10.2.1  充分利用小型微利企業稅收優惠政策
      10.2.2  充分利用公司自然人股東進行納稅籌劃
      10.2.3  充分利用各地財政獎勵政策進行納稅籌劃
    10.3  建築安裝業個人所得稅及社保繳費籌劃
      10.3.1  建築安裝業社保繳費籌劃
      10.3.2  建築安裝業高管的納稅籌劃
      10.3.3  建築安裝業自然人股東的納稅籌劃
  第11章  房地產業與不動產投資綜合納稅籌劃
    11.1  土地增值稅綜合納稅籌劃
      11.1.1  利用銷售普通標準住宅土地增值稅優惠政策
      11.1.2  利用巧選利息核算方法增加扣除金額
      11.1.3  利用個人轉讓住房免土地增值稅優惠政策
      11.1.4  利用企業改制土地增值稅優惠政策
      11.1.5  利用股權轉讓免土地增值稅政策
      11.1.6  利用兩次銷售房地產降低增值率
    11.2  契稅與房產稅綜合納稅籌劃
      11.2.1  利用契稅優惠政策進行籌劃
      11.2.2  利用房產稅優惠政策進行籌劃
    11.3  雙層公司不動產投資綜合納稅籌劃

      11.3.1  個人投資商業不動產的稅收負擔分析
      11.3.2  雙層公司投資商業不動產的稅收負擔分析
  第12章  金融業與股權投資綜合納稅籌劃
    12.1  金融業綜合納稅籌劃
      12.1.1  企業通過銀行理財進行融資
      12.1.2  企業通過股權投資進行融資
      12.1.3  企業通過預付款進行融資
      12.1.4  企業通過基金免稅優惠進行納稅籌劃
      12.1.5  金融企業利用稅收優惠進行納稅籌劃
    12.2  股權投資綜合納稅籌劃
      12.2.1  利用小型微利企業轉讓股權
      12.2.2  利用虧損企業轉讓股權
      12.2.3  利用雙層公司股息免稅政策轉讓股權
      12.2.4  利用地方財政獎勵轉讓股權
      12.2.5  利用股權轉讓免增值稅政策
      12.2.6  利用股權轉讓免契稅政策
附錄
  附錄A  納稅籌劃實戰案例練習題
  附錄B  財稅政策目錄

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