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新稅法下企業納稅籌劃(第8版)/經典納稅實務系列叢書

  • 作者：翟繼光//項國|責編:吳亞芬
  • 出版社：電子工業
  • ISBN：9787121491375
  • 出版日期：2025/01/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：387
人民幣：RMB 108 元      售價：元
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內容大鋼
    本書是一本全面而權威的納稅籌劃指南，旨在幫助企業在法律框架內減輕稅負。本書深入討論了納稅籌劃的合法性和其對國家稅收政策的正面影響，提供了涵蓋企業所得稅、個人所得稅、增值稅、消費稅等主要稅種的籌劃方法，並探討了企業在融資、投資、重組等關鍵經營環節的稅務策略。書中還專門介紹了物流、金融、餐飲、房地產和出版等行業的納稅籌劃技巧，並通過200多個經典案例和500多個法律文件，為納稅人提供了豐富的實操參考。第8版根據最新稅收政策更新，確保內容的時效性和適用性。本書以簡潔明了的語言闡述複雜的稅務概念，適合企業財務人員、稅務專業人士、企業主及對納稅籌劃感興趣的個人閱讀，幫助他們合法、有效地進行稅務規劃。
作者介紹
翟繼光//項國|責編:吳亞芬
目錄
第1章  新企業所得稅制度下企業的納稅籌劃
  01  利用虧損結轉的納稅籌劃
  02  利用利潤轉移的納稅籌劃
  03  利用固定資產加速折舊的納稅籌劃
  04  將利息變其他支出的納稅籌劃
  05  企業捐贈中的納稅籌劃
  06  企業股權投資中的納稅籌劃
  07  預繳企業所得稅中的納稅籌劃
  08  利用匯率變動趨勢的納稅籌劃
  09  利用個人接受捐贈免稅政策的納稅籌劃
  10  固定資產修理中的納稅籌劃
  11  恰當選擇享受優惠政策的起始年度的納稅籌劃
  12  利用國債利息免稅優惠政策的納稅籌劃
  13  利用小型微利企業低稅率優惠政策的納稅籌劃
第2章  個人所得稅制度下企業的納稅籌劃
  01  充分利用專項扣除的納稅籌劃
  02  充分利用專項附加扣除的納稅籌劃
  03  外籍人員充分利用各項優惠的納稅籌劃
  04  公益捐贈與利用海南自貿港優惠的納稅籌劃
  05  年終獎與股票期權所得的納稅籌劃
  06  勞務報酬所得的納稅籌劃
  07  稿酬與特許權使用費所得的納稅籌劃
  08  經營所得的納稅籌劃
  09  不動產轉讓所得的納稅籌劃
  10  股權轉讓所得的納稅籌劃
  11  股息與財產租賃所得的納稅籌劃
第3章  增值稅制度下企業的納稅籌劃
  01  選擇納稅人身份的納稅籌劃
  02  巧選供貨人類型以降低增值稅負擔的納稅籌劃
  03  兼營銷售的納稅籌劃
  04  利用小微企業優惠政策的納稅籌劃
  05  折扣銷售中的納稅籌劃
  06  將實物折扣變成價格折扣的納稅籌劃
  07  銷售折扣中的納稅籌劃
  08  利用不同促銷方式的納稅籌劃
  09  分立公司、抵扣進項稅額的納稅籌劃
  10  充分利用農產品免稅政策的納稅籌劃
  11  巧用起征點的納稅籌劃
  12  增值稅結算方式的納稅籌劃
  13  利用資產重組不征增值稅政策的納稅籌劃
  14  利用地方財政獎勵減輕增值稅負擔的納稅籌劃
第4章  消費稅制度下企業的納稅籌劃
  01  徵收範圍的納稅籌劃
  02  計稅依據的納稅籌劃
  03  利用生產製作環節納稅規定的納稅籌劃
  04  利用連續生產不納稅規定的納稅籌劃
  05  利用外購已稅消費品可以扣除規定的納稅籌劃
  06  利用委託加工由受托方收稅規定的納稅籌劃
  07  兼營行為的納稅籌劃
  08  白酒消費稅最低計稅價格的納稅籌劃

  09  利用聯合企業的納稅籌劃
  10  出口應稅消費品的納稅籌劃
  11  以外匯結算應稅消費品的納稅籌劃
  12  利用臨界點的納稅籌劃
  13  包裝物的納稅籌劃
  14  自產自用消費品的納稅籌劃
  15  包裝方式的納稅籌劃
第5章  企業營改增的納稅籌劃
  01  選擇小規模納稅人身份的納稅籌劃
  02  分立企業成為小規模納稅人的納稅籌劃
  03  公共交通運輸服務企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃
  04  動漫企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃
  05  其他企業選用簡易計稅方法的納稅籌劃
  06  利用免稅親屬轉贈住房的納稅籌劃
  07  利用贍養關係免稅的納稅籌劃
  08  利用遺贈免稅的納稅籌劃
  09  持有滿2年後再轉讓住房的納稅籌劃
  10  通過抵押貸款延遲辦理房產過戶的納稅籌劃
  11  將親子房產贈與改為買賣的納稅籌劃
  12  通過打折優惠將銷售額控制在起征點以下的納稅籌劃
  13  通過調節銷售額控制在起征點以下的納稅籌劃
  14  通過調節銷售額利用小微企業免稅優惠政策的納稅籌劃
  15  通過分立企業利用小微企業免稅優惠政策的納稅籌劃
  16  利用資產重組的納稅籌劃
  17  利用股權轉讓的納稅籌劃
  18  清包工提供建築服務的納稅籌劃
  19  甲供工程提供建築服務的納稅籌劃
  20  為老項目提供建築服務的納稅籌劃
  21  利用學生勤工儉學提供服務的納稅籌劃
  22  利用殘疾人提供服務的納稅籌劃
  23  利用家政服務優惠的納稅籌劃
  24  利用應收未收利息優惠政策的納稅籌劃
  25  利用個人買賣金融商品免稅的納稅籌劃
  26  利用農村金融機構可選擇3%的簡易計稅方法的納稅籌劃
  27  利用免稅貨物運輸代理服務的納稅籌劃
  28  利用管道運輸優惠政策的納稅籌劃
  29  利用退役士兵稅收優惠的納稅籌劃
  30  巧妙轉化服務性質的納稅籌劃
  31  提高物化勞動所占比重的納稅籌劃
第6章  其他稅種制度下企業的納稅籌劃
  01  租賃、倉儲房產稅的納稅籌劃
  02  減免名義租金降低房產稅的納稅籌劃
  03  減少出租房屋的附屬設施降低租金的納稅籌劃
  04  自建自用房產的納稅籌劃
  05  車輛購置稅的納稅籌劃
  06  契稅的納稅籌劃
  07  印花稅的納稅籌劃
  08  二手房買賣中的納稅籌劃
第7章  企業投資決策中如何進行納稅籌劃
  01  投資產業的納稅籌劃

  02  投資區域的納稅籌劃
  03  投資項目的納稅籌劃
  04  企業組織形式的納稅籌劃
  05  設立分支機構中的納稅籌劃
  06  利用特定股息不納稅以及虧損彌補政策的納稅籌劃
  07  投資回收方式中的納稅籌劃
  08  分立企業享受小型微利企業優惠的納稅籌劃
  09  招聘國家鼓勵人員的納稅籌劃
  10  分公司與子公司靈活轉化以充分利用稅收優惠政策的納稅籌劃
第8章  企業融資決策中如何進行納稅籌劃
  01  融資決策與納稅籌劃
  02  長期借款融資的納稅籌劃
  03  借款費用利息的納稅籌劃
  04  增加負債降低投資的納稅籌劃
  05  融資租賃中的納稅籌劃
  06  企業職工融資中的納稅籌劃
  07  融資階段選擇中的納稅籌劃
  08  關聯企業融資中的納稅籌劃
第9章  企業重組清算中如何進行納稅籌劃
  01  通過免稅企業合併的納稅籌劃
  02  受讓虧損企業資產彌補所得的納稅籌劃
  03  合併、分立企業以減輕增值稅負擔的納稅籌劃
  04  分立企業以享受特定地區稅收優惠的納稅籌劃
  05  通過分立享受流轉稅優惠政策的納稅籌劃
  06  企業債務重組的納稅籌劃
  07  調整企業清算日期的納稅籌劃
  08  企業資產收購的納稅籌劃
  09  企業股權收購的納稅籌劃
  10  企業免稅分立的納稅籌劃
第10章  企業海外投資中如何進行納稅籌劃
  01  投資于百慕大的納稅籌劃
  02  投資于開曼群島的納稅籌劃
  03  投資于英屬維爾京群島的納稅籌劃
  04  投資于准避稅港的納稅籌劃
  05  利用不同組織形式的稅收待遇的納稅籌劃
  06  避免成為常設機構的納稅籌劃
  07  將利潤保留境外減輕稅收負擔的納稅籌劃
  08  利用不同國家之間稅收協定優惠政策的納稅籌劃
  09  利用稅收饒讓抵免獲得相關稅收利益的納稅籌劃
  10  利用受控外國企業的納稅籌劃
  11  利用外國公司轉移所得來源地的納稅籌劃
第11章  物流企業如何進行納稅籌劃
  01  利用貨物進出時間差的增值稅籌劃
  02  選擇小規模納稅人身份的增值稅籌劃
  03  利用資產重組免稅的營改增籌劃
  04  通過降低企業經營規模的納稅籌劃
  05  將人力勞動轉變為機器勞動的納稅籌劃
  06  通過購置免稅或減稅運輸工具的納稅籌劃
第12章  金融企業如何進行納稅籌劃
  01  以固定資產抵債過程中的納稅籌劃

  02  銷售免稅金融產品的納稅籌劃
  03  貸款利息收入的納稅籌劃
  04  金融企業捐贈過程中的納稅籌劃
  05  股東投資銀行的納稅籌劃
  06  加速固定資產折舊的納稅籌劃
  07  金融企業業務招待費的納稅籌劃
  08  金融企業通過自動櫃員機減輕增值稅負擔的納稅籌劃
第13章  餐飲企業如何進行納稅籌劃
  01  變有限責任公司為個人獨資企業以降低企業實際稅負的納稅籌劃
  02  將家庭成員作為合夥人以降低企業適用稅率的納稅籌劃
  03  利用下崗失業人員稅收優惠政策的納稅籌劃
  04  促銷活動中的納稅籌劃
  05  利用投資者與員工身份轉換的納稅籌劃
  06  利用餐飲企業自身優勢降低名義工資的納稅籌劃
  07  轉變為小型微利企業享受低稅率優惠的納稅籌劃
  08  分別核算進行增值稅的納稅籌劃
  09  從高稅率項目向低稅率項目轉移利潤的納稅籌劃
第14章  房地產企業如何進行納稅籌劃
  01  利用臨界點的納稅籌劃
  02  利息支付過程中的納稅籌劃
  03  代收費用處理過程中的納稅籌劃
  04  通過增加扣除項目的納稅籌劃
  05  利用土地增值稅優惠政策的納稅籌劃
  06  開發多處房地產的納稅籌劃
  07  通過費用分別核算的納稅籌劃
  08  將出租變為投資的納稅籌劃
  09  通過兩次銷售房地產的納稅籌劃
  10  將房產銷售改為股權轉讓的納稅籌劃
  11  轉換房產稅計稅方式的納稅籌劃
  12  土地增值稅清算中的納稅籌劃
第15章  出版企業如何進行納稅籌劃
  01  利用增值稅低稅率和先征后返政策的納稅籌劃
  02  利用圖書銷售免增值稅優惠政策的納稅籌劃
  03  利用軟體產品稅收優惠政策的納稅籌劃
  04  變贈送為折扣的納稅籌劃
  05  利用小型企業稅率優惠政策的納稅籌劃
  06  嚴格區分業務招待費與業務宣傳費的納稅籌劃
  07  嚴格區分會務費、差旅費與業務招待費的納稅籌劃
  08  設立子公司增加扣除限額的納稅籌劃
第16章  商務服務企業如何進行納稅籌劃
  01  個人提供勞務轉為由公司提供勞務的納稅籌劃
  02  課酬盡可能轉向培訓費用的納稅籌劃
  03  多僱員工降低公司利潤的納稅籌劃
  04  適當僱用鼓勵人員增加扣除的納稅籌劃
  05  恰當選擇開票時機的納稅籌劃
  06  盡量爭取小型微利企業待遇的納稅籌劃
  07  員工開支盡量轉為公司開支的納稅籌劃
第17章  稅務機關反避稅案例與應對策略
  01  間接轉讓股權避稅與反避稅
  02  轉讓定價避稅與反避稅

  03  利用免稅企業轉移利潤避稅與反避稅
  04  轉換所得性質避稅與反避稅
  05  將所得存放境外避稅與反避稅
  06  個人股權轉讓避稅與反避稅
參考文獻

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