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基礎設施公募REITs理論與實務(國家級一流本科專業建設點金融學專業特色教材)

作者：編者:劉祚祥|責編:焦曉雲
出版社：中國經濟
ISBN：9787513677080

出版日期：2024/10/01
裝幀：平裝
頁數：327

人民幣：RMB 88 元售價：元

內容大鋼

    基礎設施公募REITs是一種複雜的金融合約，是推動新質生產力發展的重大金融創新，在解決不動產投融資市場資金錯配、基礎設施投資債務「堰塞湖」問題，推動不動產市場良性健康發展等方面發揮著重要作用。
    《基礎設施》結合華夏越秀高速REIT、鵬華深圳能源REIT、中金安徽交控高速公路REIT、中航首鋼綠能REIT、浙商滬杭甬REIT、國金中國鐵建高速REIT等的具體實踐，對基礎設施公募REITs的底層資產選擇、估值邏輯與定價機制、產品設計與投資價值分析、操作技巧與治理模式等一系列問題進行了深度剖析與探討，全景呈現國內基礎設施公募REITs的理論發展與實踐探索，進而提出基礎設施公募REITs的優化思路與具體方案。
    本書力求納入國家最新政策以及相關經驗，為培養基礎設施公募REITs專業人才提供系統、專業而有針對性的理實結合的應用型教材，助力相關行業高質量發展。本書既可作為金融本科、金融專碩、MBA等使用的教材或參考書，也可供相關從業人員自學或培訓使用。

作者介紹

編者:劉祚祥|責編:焦曉雲
劉祚祥，長沙理工大學經濟與管理學院金融系教授，碩士研究生導師。主要從事金融發展創新、股權投資、農村金融以及城鄉區域發展等方面的研究。現主持國家社會科學基金等課題3項，主持完成國家教育部人文社會科學規劃項目等省部級課題5項，主持完成長沙市政府招標課題10余項；在《經濟評論》《中國農村經濟》等期刊發表論文40多篇，出版專著和教材各1部。在金融發展的知識累積與信息結構演變等方面具有原創性學術貢獻。

目錄

第一章  REITs的起源、發展與探索
  第一節  REITs及其市場特徵
    一、REITs的定義及特點
    二、REITs的分類
    三、REITs的風險收益特徵
  第二節  REITs的起源與發展
    一、REITs的起源：因「稅」而生
    二、REITs由外部管理模式向內部管理模式演變
    三、REITs的全球擴散
    四、考察REITs市場的三個維度
  第三節  中國基礎設施REITs的誕生與前瞻
    一、中國基礎設施REITs的發展歷程
    二、中國REITs發展現狀
    三、中國發展基礎設施REITs市場的現實依據
    四、基礎設施公募REITs對券商的四大投資價值
    五、我國基礎設施公募REITs發行中存在的問題
  結語
  複習思考題
  案例
第二章  基礎設施與基礎設施行業的收入來源
  第一節  基礎設施的定義、行業分類及特徵
    一、基礎設施的定義
    二、基礎設施的行業分類
    三、基礎設施的特徵
  第二節  交通行業基礎設施及收入來源
    一、交通行業基礎設施
    二、交通行業收入來源
  第三節  能源產業基礎設施及收入來源
    一、能源產業基礎設施
    二、能源產業收入來源
  第四節  供水、污水處理基礎設施及收入來源
    一、供水系統設施
    二、污水處理系統的設施
    三、水務行業的特徵
    四、供水、污水處理收入來源
  複習思考題
  案例
第三章  基礎設施公募REITs底層資產選擇
  第一節  基礎設施公募REITs底層資產概述
    一、基礎設施公募REITs底層資產
    二、基礎設施公募REITs與其他金融產品的區別
    三、底層資產的穿透
  第二節  基礎設施公募REITs的法律地位
    一、基礎設施公募REITs對底層資產的權屬要求
    二、基礎設施公募REITs對底層資產的要求
    三、固定資產投資審批程序
    四、確保基礎設施項目資產穩定
  第三節  REITs項目公司的合法經營
    一、項目法人的設立、資本結構與經營
    二、土地利用管制與創新

    三、對基礎設施項目成熟度和穩定性的判斷
  第四節  基礎設施公募REITs底層資產的可轉讓性
    一、轉讓約束的種類
    二、底層資產的轉讓約束
    三、項目公司股權的轉讓約束
    四、解除轉讓限制的充分性
    五、豁免公開進場交易的合理性
  第五節  高速公路類基礎設施公募REITs底層資產的合法性
    一、權屬清晰、資產範圍明確
    二、項目投資建設手續
    三、項目的可轉讓性
  複習思考題
  案例
第四章  基礎設施公募REITs的估值邏輯與定價機制
  第一節  基礎設施公募REITs的估值
    一、經營權類公募REITs與產權類公募REITs的區別
    二、經營權類REITs資產估值方法
  第二節  基礎設施公募REITs的定價與發行
    一、基礎設施公募REITs發行定價機制
    二、我國基礎設施公募REITs的發行定價機制
    三、基礎設施公募REITs的定價與發行操作
  第三節  基礎設施公募REITs二級市場交易
    一、基礎設施公募REITs市場結構
    二、境外公募REITs資產交易規則
    三、境內基礎設施公募REITs資產交易規則
    四、基礎設施公募REITs資產交易分析
  第四節  基礎設施公募REITs的流動性安排
    一、基礎設施公募REITs的做市商制度
    二、境外綠鞋機制
    三、擴募對基礎設施公募REITs流動性的影響
    四、基礎設施公募REITs做市商制度的前景展望
  複習思考題
  案例
第五章  基礎設施公募REITs稅制
  第一節  我國基礎設施公募REITs涉及的稅種及其影響
    一、我國境內基礎設施公募REITs涉及的稅種
    二、基礎設施公募REITs的稅收效應
  第二節  我國境內基礎設施公募REITs試點的稅務處理
    一、基礎設施公募REITs設立環節
    二、基礎設施公募REITs運營環節
    三、基礎設施公募REITs退出環節
  第三節  我國基礎設施公募REITs稅收問題分析
    一、基礎設施公募REITs的稅制原則
    二、基礎設施公募REITs稅收政策的市場驅動效應
    三、基礎設施公募REITs存在的稅務問題
  第四節  境外REITs稅收制度經驗
    一、境外成熟市場關於REITs產品「自行申請+稅局認定」的界定
    二、境外成熟市場關於REITs產品的稅制
    三、境外REITs稅收制度經驗總結
  第五節  我國境內基礎設施公募REITs試點稅收問題的解決思路

  小結
  複習思考題
  案例
第六章  基礎設施公募REITs產品設計
  第一節  基礎設施公募REITs產品的特點與交易結構
    一、基礎設施公募REITs產品設計的五個維度
    二、基礎設施公募REITs的特點
    三、基礎設施公募REITs產品的交易結構
  第二節  基礎設施公募REITs產品的方案設計
    一、產品設立階段
    二、定價發行階段
    三、持有運營及退出階段
  第三節  基礎設施公募REITs的操作流程
    一、參與主體
    二、具體操作流程
  第四節  基礎設施公募REITs的會計處理
    一、基礎設施項目核心資產的會計處理
    二、基礎設施公募REITs合併基礎設施項目的會計處理
    三、發行REITs后原始權益人的會計處理
  複習思考題
  案例
第七章  基礎設施公募REITs的投資價值分析及操作技巧
  第一節  REITs的投資價值
    一、基礎設施公募REITs的特點
    二、REITs投資價值分析
    三、REITs投資收益
    四、REITs投資收益影響因素
  第二節  REITs的投資主體
    一、境外投資主體
    二、中國的REITs投資者
    三、境外投資者參與公募REITs投資
    四、各類主體的投資動機
  第三節  基礎設施公募REITs的投資策略
    一、基礎設施公募REITs的投資原理與方法
    二、基礎設施公募REITs的投資要點
    三、理性選擇基礎設施公募REITs產品
  第四節  基礎設施公募REITs的投資風險
    一、基礎設施公募REITs披露的投資風險
    二、基礎設施公募REITs投資的經濟風險
  第五節  基礎設施公募REITs投資基本面分析
    一、基礎設施公募REITs的經營能力指標
    二、公募REITs的盈利能力指標
    三、公募REITs資產負債表指標與分析
    四、基礎設施公募REITs的估值指標
  複習思考題
  案例
第八章  基礎設施公募REITs的治理模式
  第一節  基礎設施公募REITs的治理邏輯
    一、基礎設施公募REITs的委託代理問題
    二、基礎設施公募REITs治理結構設計的底層邏輯

    三、基礎設施公募REITs的治理框架
  第二節  基礎設施公募REITs治理模式的特殊性
    一、REITs與上市公司運作的差異性
    二、REITs的經營目標
    三、公募REITs治理的特殊要求
    四、公募REITs治理模式設計的特殊性
  第三節  境外公募REITs治理經驗
    一、美國REITs治理結構典型案例分析
    二、新加坡與中國香港REITs的治理結構
  複習思考題
  案例
第九章  基於區塊鏈的基礎設施公募REITs優化設計
  第一節  區塊鏈技術與資產證券化
    一、區塊鏈的定義及特徵
    二、區塊鏈的分類
    三、區塊鏈領域常見概念
    四、基於區塊鏈技術的資產證券化
  第二節  我國基礎設施公募REITs產品——浙商滬杭甬REIT分析
    一、基金內容
    二、基礎設施項目情況
    三、風險分析
    四、存在的問題
  第三節  基於區塊鏈的REITs優化路徑
    一、區塊鏈與REITs結合的可行性分析
    二、區塊鏈與基礎設施公募REITs融合的優化思路
  第四節  基於區塊鏈的REITs優化設計
    一、方案設計框架
    二、相關參與方分析與假設
    三、區塊鏈與REITs結合的具體方案
    四、區塊鏈結合REITs設計方案評估
  複習思考題
參考文獻
後記

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