內容大鋼
面對廣闊的市場空間、激烈的市場競爭環境，企業唯有不斷優化和調整自身的商業模式，才能在競爭中立於不敗之地。稅務成本是企業經營中不可避免的成本之一，伴隨企業從生到死的各個階段。在市場經濟條件下，稅務優化安排有其存在的必要性和合理性，有助於提升企業的市場競爭力。合理的稅務安排，能使企業以較低的稅務成本實現商業目的。但不合法的所謂「稅務優化安排」，將可能置企業于巨大的風險當中，甚至給企業帶來滅頂之災。因此，商業決策有必要引入基於合規前提的「稅務優化」考量。稅務優化的目標，不應一味追求最低稅負，而是要在合規和商業可行的前提下實現稅務優化。
本書融入了作者對稅務優化視野下商業模式設計和創新的認知和經驗，總共分為四篇：第一篇概述了稅務與商業的關係；第二篇介紹了企業如何在不同的商業決策程序中引入稅務優化考量，以降低交易稅負；第三篇介紹了納稅人進行跨境投資時，如何進行稅務優化安排和如何防範反避稅風險；第四篇重點介紹了稅務優化的常見認識誤區、不合規稅務安排的法律風險和法律責任，以及納稅人如何應對稅務稽查爭議和刑事指控，如何實施法律救濟等內容。
目錄
第一篇 稅務與商業的關係
第一章 稅務與商業的關係：有交易必有稅
第一節 商業的本質與商業模式創新
第二節 商業模式設計事關稅務問題
第二章 影響稅務的三大重要商業因素
第一節 商業組織類型對稅務的影響
第二節 商業模式設計對稅務的影響
第二節 商業交易結構對稅務的影響
第三章 從稅務角度設計商業模式的必要性
第一節 稅務優化的目標
第二節 稅務優化有效性的評價標準
第三節 稅務優化的執行原則
第四節 降低稅務成本就是降低商業成本
第四章 稅務安全與商業傳承
第一節 蘋果公司的啟示：稅務優化助力商業模式創新和企業擴張
第二節 避免稅務違規是企業基業長青的基礎
第二篇 如何進行稅務優化，實現商業增長
第五章 商業模式落地與稅務優化執行
第一節 企業組織形式與稅務優化管理
第二節 持股架構與稅務優化管理
第三節 區域性稅收優惠與稅務優化管理
第四節 稅款徵收方式與稅務優化管理
第五節 主體規模控制與稅務優化管理
第六章 不同商業模式下的稅務優化管理
第一節 生產模式下的稅務優化管理
第二節 銷售模式下的稅務優化管理
第三節 研發模式下的稅務優化管理
第四節 融資型模式下的稅務優化管理
第五節 投資型模式下的稅務優化管理
第七章 商業整合中的稅務優化管理
第一節 商業經營變化與稅收衝突
第二節 企業併購中的稅務優化管理
第三節 企業合併中的稅務優化管理
第四節 企業分立中的稅務優化管理
第五節 企業債務重組中的稅務優化管理
第八章 商業模式創新與節稅空間擴展／ll
第一節 網路貨運行業的模式創新與稅務突圍
第二節 白酒企業消費稅規劃的「功守道」
第三節 4.6億元分紅安排的稅務猜想
第四節 用工方式選擇與節稅空間再造
第三篇 跨境交易稅務優化與反避稅
第九章 跨境交易的稅務優化管理
第一節 投資架構選擇與稅務優化管理
第二節 投資回報的稅務優化管理
第三節 退出方案選擇與稅務優化
第四節 「走出去」企業稅務優化管理
第五節 紅籌架構及稅務管理
第十章 跨境投資反避稅風險防範
第一節 全球及中國反避稅實踐
第二節 中國轉移定價反避稅第一大案
第三節 12億元稅款!境外股權轉讓被穿透徵稅
第四節 「受益所有人」反避稅案
第五節 非居民個人間接轉讓股權案
第六節 「走出去」企業反避稅案
第四篇 稅務優化的邊界與法律責任
第十一章 稅務優化的邊界
第一節 稅務優化與稅務違法
第二節 「稅務優化」認識誤區及失敗案例
第三節 稅務優化服務亂象與整治
第四節 常見稅收違法及避
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