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稅務會計與納稅籌劃(第16版)/高等院校本科會計學專業教材新系

  • 作者：編者:蓋地//張孝光//李彩霞|責編:王瑩
  • 出版社：東北財大
  • ISBN：9787565451577
  • 出版日期：2024/04/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：382
人民幣：RMB 59 元      售價：元
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內容大鋼
    本課程適用於因課時所限，不單獨開設「稅務籌劃」課程的學校，即將「稅務會計」與「納稅（稅務、稅收，下同）籌劃」合併為「稅務會計與納稅籌劃」一門課。它應在學過「（中級）財務會計」之後開設，即在掌握財務會計專業知識的基礎上，通過比較系統地學習我國現行稅收法規，尤其是稅收實體法的稅制要素，理解並掌握主要稅種的稅務會計確認、計量、記錄和申報的程序及處理方法，正確界定稅務會計與財務會計的協同效應關係。同時，為了充分發揮會計的理財功能，在掌握稅務會計知識的基礎上，通過對稅務籌劃基本原理和納稅籌劃主要實務的學習，掌握納稅籌劃的基本理論、基本思路和手段、方法，以及主要稅種的籌劃實務，充分理解稅務籌劃與財務管理的密切聯繫，綜合利用稅收、會計與財務專業知識，旨在培養複合型專業人才。
    本書就是為適應這種要求而編著的，它除了作為大學本科、各類成人教育教材外，還可以作為廣大會計人員、稅收征管人員、註冊會計師、註冊稅務師、律師和企業管理人員的專業學習參考書。
作者介紹
編者:蓋地//張孝光//李彩霞|責編:王瑩
目錄
第1章  稅務會計概論
  學習目標
  1.1  稅務會計概念結構
  1.2  稅收實體法及其構成要素
  1.3  誠信納稅與納稅信用
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第2章  增值稅會計
  學習目標
  2.1  增值稅的稅制要素
  2.2  增值稅的確認、計量與申報
  2.3  增值稅進項稅額及其轉出的會計處理
  2.4  增值稅銷項稅額的會計處理
  2.5  增值稅減免和繳納的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第3章  消費稅會計
  學習目標
  3.1  消費稅的稅制要素
  3.2  消費稅的確認、計量與申報
  3.3  消費稅的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第4章  關稅會計
  學習目標
  4.1  關稅的稅制要素
  4.2  關稅的確認、計量與申報
  4.3  關稅的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第5章  出口貨物免、退稅會計
  學習目標
  5.1  出口貨物免、退稅的稅制要素
  5.2  出口貨物免、退稅的確認與計量
  5.3  出口貨物免、退稅的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第6章  資源稅會計
  學習目標
  6.1  資源稅的稅制要素
  6.2  資源稅的確認與計量
  6.3  資源稅的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練

第7章  企業所得稅會計
  學習目標
  7.1  企業所得稅的稅制要素
  7.2  企業所得稅的確認、計量與申報
  7.3  企業所得稅的繳納與申報
  7.4  企業所得稅的會計處理
  7.5  財務會計中的所得稅會計基礎
  7.6  財務會計中的所得稅會計處理方法
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第8章  個人所得稅會計
  學習目標
  8.1  個人所得稅的稅制要素
  8.2  個人所得稅的確認、計量與申報
  8.3  個人所得稅的繳納與申報
  8.4  個人所得稅的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第9章  土地增值稅會計
  學習目標
  9.1  土地增值稅的稅制要素
  9.2  土地增值稅的確認、計算與清算
  9.3  土地增值稅的會計處理
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第10章  其他稅會計
  學習目標
  10.1  城市維護建設稅會計
  10.2  城鎮土地使用稅會計
  10.3  房產稅會計
  10.4  車船稅會計
  10.5  印花稅會計
  10.6  契稅會計
  10.7  車輛購置稅會計
  10.8  財產和行為稅的合併納稅申報
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第11章  稅務籌劃理論
  學習目標
  11.1  稅務籌劃：新世紀的朝陽產業
  11.2  稅務籌劃：節稅與避稅
  11.3  稅務籌劃：原理與方法
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
第12章  稅務籌劃實務

  學習目標
  12.1  企業組建的稅務籌劃
  12.2  企業經營的稅務籌劃
  12.3  企業投資融資的稅務籌劃
  本章小結
  主要概念和觀念
  基本訓練
  綜合案例
主要參考文獻

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