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個人所得稅實操手冊(2024政策案例流程籌劃圖表式全解讀)/梅松講稅叢書

  • 作者：編者:梅松講稅|責編:蔡偉莉
  • 出版社：立信會計
  • ISBN：9787542973153
  • 出版日期：2023/03/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：720
人民幣：RMB 149 元      售價：元
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內容大鋼
    本書內容豐富，從政策解讀到具體案例，再到實操流程的納稅申報，幾乎涵蓋了個人所得稅的所有方面。本書專業嚴謹，務實實用，對稅務專業人士而言，是一本非常實用的案頭工具書。
    不管是對基層財務人員的能力提升，還是對集團專業人員的財稅培訓，本書都有非常大的幫助。這本書內容全面，非常值得企業財務從業人員好好品讀。
    這本書對個人所得稅的相關政策法規進行了總結，深入淺出，案例豐富，並且書中配有大量圖表，使稅務政策更加易懂。對集團稅務團隊而言，本書是案頭必備的個稅工作好幫手。
作者介紹
編者:梅松講稅|責編:蔡偉莉
    梅松講稅（梅松老師），註冊會計師、註冊稅務師。     1992年進入廈門大學稅收專業學習，畢業后先後在稅務機關、事務所、企業工作，從業至今已近30年，具有豐富的企業管理、財稅咨詢實戰經驗。     2007年創立北京財春教育科技有限公司，2008年創立財稅在線學習網站財務第一教室，2017年創立一站式財稅學習平台稅台網www.taxtai.tom，並創建多個財稅專業微信公眾號，包括財務第一教室、稅務大講堂、稅務師等，在全國擁有數百萬粉絲用戶。
目錄
第一章  基本法規釋義
  第一節  個人所得稅法
    一、個人所得稅法及註釋
    二、個人所得稅法思維導圖
  第二節  個人所得稅法實施條例
    一、個人所得稅法實施條例及註釋
    二、個人所得稅法實施條例思維導圖
第二章  基本法規要點難點
  第一節  納稅人
    一、概述
    二、要點難點
      問題1  居民個人和非居民個人如何判定
      問題2  如何判定納稅人在中國境內有住所
      問題3  無住所個人一個納稅年度的境內累積居住天數如何計算
      問題4  外籍個人都是非居民個人嗎
      問題5  如何區分境內所得和境外所得
      問題6  無住所個人哪種情形可以免征個稅
  第二節  徵收項目
    一、概述
    二、要點難點
      問題7  個人所得稅的具體徵收範圍是什麼
      問題8  勞動分紅和股權分紅按什麼項目徵收個稅
      問題9  員工取得股票期權收入按什麼項目徵收個稅
      問題10  計程車運營收入按什麼項目徵收個稅
      問題11  企業為個人支付的與生產經營無關的支出按什麼項目徵收個稅
      問題12  原稅法規定的「其他所得」是否仍徵收個稅
  第三節  稅率和應納稅所得額
    一、概述
    二、要點難點
      問題13  個人所得稅的徵收方式有哪些
      問題14  個人所得稅的稅率分別是多少
      問題15  取得各項所得如何計算應納稅所得額
      問題16  如何界定勞務報酬等所得的「一次」收入
      問題17  個人取得非貨幣形式所得，如何確定所得額
      問題18  一項所得由多人共同取得，如何計算個段
      問題19  個人所得稅的扣除項目有霧些
  第四節  應納稅額
    一、概述
    二、要點難點
      問題20  居民個人取得各項所得如何計算個稅
      問題21  居民個人的境外所得如何進行稅收抵免
      問題22  非居民個人各項所得如何計算個視
      問題23  個人取得外幣收人如何計算個稅
  第五節  法定減免
    一、概述
    二、要點難點
      問題24  《中華人民共和國個人所得稅法》規定哪些情形可以免征個稅
      問題25  《中華人民共和國個人所得稅法》規定哪些情形可以減征個稅
  第六節  反避稅
    一、概述

    二、要點難點
      問題26  稅務機關進行納稅調整的情形有哪些
      問題27  納稅調整補繳稅款是否加收利息
  第七節  扣繳義務人
    一、概述
    二、要點難點
      問題28  如何確定扣繳義務人
      問題29  扣繳義務人有哪些法定扣繳責任
      問題30  扣繳義務人的全員全額申報是指什麼
      問題31  個稅的扣繳義務人按照規定可以取得多少手續費
  第八節  自行申報
    一、概述
    二、要點難點
      問題32  納稅人應當自行申報的情形有哪些
      問題33  納稅人自行申報個人所得稅的期限是多久
      問題34  納稅人自行申報如何確定申報地點
  第九節  申請退稅
    一、概述
    二、重點難點
      問題35  納稅人多預繳稅款如何辦理退稅
      問題36  扣繳義務人未將扣繳的稅款解繳入庫，是否影響納稅人申請退稅
  第十節  徵收管理
    一、概述
    二、要點難點
      問題37  自然人如何取得納稅人識別號
      問題38  個人信息與事實不符，該如何處理
      問題39  哪些部門有義務協同治稅
      問題40  納稅人拒絕扣繳稅款，扣繳義務人該怎麼辦
      問題41  扣繳義務人未在規定期限內辦理納稅申報或解繳稅款的，將承擔怎樣的法律責任
      問題42  扣繳義務人不履行扣繳義務，稅務機關如何處理
      問題43  扣繳義務人虛假申報、少繳已扣繳稅款，將承擔怎樣的法律責任
      問題44  納稅人不納稅申報，將承擔怎樣的法律責任
      問題45  納稅人未按期申報或繳納稅款的，將承擔怎樣的法律責任
第三章  綜合所得
第四章  經營所得
第五章  財產租賃所得
第六章  利息、股息、紅利所得
第七章  財產轉讓所得
第八章  偶然所得
第九章  納稅籌劃

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