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企業所得稅實操手冊(2024)/梅松講稅叢書

  • 作者：編者:梅松講稅|責編:蔡偉莉
  • 出版社：立信會計
  • ISBN：9787542973160
  • 出版日期：2023/03/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：659
人民幣：RMB 149 元      售價：元
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內容大鋼
    本書闡述企業所得稅實務及匯算清繳，系統全面，結構清晰，簡潔易懂，專業嚴謹，案例豐富，值得收藏並放于案頭隨時備用。
    本書全面系統，專業性強，內容嚴謹，務實實用，書中對每一問題的解答基本都有稅法依據。本書對專業人士來說，實為一本案頭必備的工具書。
    本書除了全面地介紹企業所得稅內容，對匯算清繳流程、申報繳納都通過案例進行了講解，非常適用於實務工作，對稅企雙方都是一本可以借鑒學習的好書。
作者介紹
編者:梅松講稅|責編:蔡偉莉
    梅松講稅（梅松老師），註冊會計師、註冊稅務師。     1992年進入廈門大學稅收專業學習，畢業后先後在稅務機關、事務所、企業工作，從業至今已近30年，具有豐富的企業管理、財稅咨詢實戰經驗。     2007年創立北京財春教育科技有限公司，2008年創立財稅在線學習網站財務第一教室，2017年創立一站式財稅學習平台稅台網www.taxtai.tom，並創建多個財稅專業微信公眾號，包括財務第一教室、稅務大講堂、稅務師等，在全國擁有數百萬粉絲用戶。
目錄
第一章  基本法規概述
  第一節  企業所得稅法及實施條例
    一、概述
    二、企業所得稅法思維導圖
    三、企業所得稅法實施條例思維導圖
  第二節  要點難點
    一、納稅義務及納稅人
      1.什麼是企業所得稅
      2.企業所得稅的納稅人有哪些
      3.居民企業和非居民企業如何判定
      4.居民企業和非居民企業的納稅義務有何不同
      5.如何判斷一項所得來源於境內還是境外
      6.如何判斷非居民企業的一項所得是否與設立的機構、場所有實際聯繫
第二章  匯算清繳概述
  第一節  企業所得稅匯算清繳管理辦法
    一、概述
    二、企業所得稅匯算清繳思維導圖
  第二節  要點難點
      1.什麼是企業所得稅匯算清繳
      2.哪些企業需要進行年度企業所得稅匯算清繳
      3.納稅人年內終止經營是否需要匯算清繳
      4.納稅人辦理企業所得稅年度納稅申報應填寫報送哪些資料
      5.居民企業集團合併繳納企業所得稅如何申報
      6.居民企業跨地區經營的，總分機構如何進行匯算清繳
      7.哪些情況可以申請辦理延期納稅申報
      8.企業所得稅預繳時多繳、少繳稅款的，應如何處理
      9.企業所得稅年度納稅申報有誤。應如何處理
      10.企業未按規定進行匯算清繳，承擔哪些後果
  第三節  申報實務
    一、2021年匯算清繳主要變化
    二、企業所得稅年度納稅申報表封面的填寫
    三、企業所得稅年度納稅申報填報表單的填報
    四、年度納稅申報基礎信息表的填報
第三章  收入
  第一節  政策概要
  第二節  要點難點
    一、收入確認原則
      1.收入確認的原則是什麼
      2.收入的確認時點是什麼
      3.企業取得的經濟利益流人，哪些屬於收入
      4.企業所得稅收入取得形式有哪些
      5.合夥企業未作出利潤分配的決定也未實際分配，作為合夥人的法人企業是否需要確認收入
    二、銷售貨物收入
      6.銷售貨物收入確認的原則和條件是什麼
      7.分期收款銷售貨物的，何時確認收入
      8.採用預收款方式銷售商品，何時確認收入
      9.採用托收承付方式銷售商品，何時確認收入
      10.企業開展促銷活動，應如何確認收入
      11.商品銷售涉及銷售折讓的，如何確認收入
      12.銷售貨物后因質量問題退貨，應如何確認收入

      13.售后回購時應如何確認收入
    三、提供勞務收入
      14.提供勞務收入確認原則是什麼
      15.在各個納稅期末，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，如何確認收入
      16.收到尚未開工的工程預收款，已開具發票，是否應確認收入
      17.安裝費如何確認收入
      18.公司銷售會員卡取得的會員費如何確認收入
      19.物業管理公司預收業主跨年度的物業管理費，何時確認收入
      20.母公司向其子公司提供咨詢服務，收取的服務費是否確認收入
      21.國際貨運代理收入應如何確認
    四、轉讓財產收入
      22.股權轉讓收入如何確認
      23.取得的財產轉讓收入，是否可以分期確認
      24.將持有的上市公司股票換成ETF基金，交換過程中未取得現金收入如何進行處理
      25.轉讓未解禁的限售股取得的收入是否需要撤納企業所得稅
      26.融資性售后回租如何確認銷售收入
    五、股息、紅利等權益性投資收益
      27.按照最新規定，企業發行永續債如何繳納企業所得稅
      28.企業將資本公積和盈餘公積轉增資本，法人股東如何確認收入
    ……
第四章  扣除
第五章  資產的稅務處理
第六章  應納稅額
第七章  虧損彌補
第八章  稅收優惠
第九章  非居民企業
第十章  特別納稅調整
第十一章  徵收管理
第十二章  特殊行業和特殊事項
第十三章  企業所得稅涉稅會計處理
附件一  企業所得稅稅收優惠政策彙編

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