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企業所得稅匯算清繳財稅處理實務與申報表填報案例

  • 作者：蘇強|責編:杜鵬//武獻傑//常家鳳
  • 出版社：經濟科學
  • ISBN：9787521856040
  • 出版日期：2024/02/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：570
人民幣：RMB 128 元      售價：元
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內容大鋼
    本書依據最新企業所得稅有關法律、法規、規範性文件等稅收政策和新修訂的《企業會計準則》《一般企業財務報表格式》（2019年版）以及《小企業會計準則》等國家統一的會計制度編寫，以企業所得稅年度納稅申報表填報相關業務為主線，以一般企業為填報主體，對相關業務涉及的會計核算、稅會差異和納稅申報表填報要點進行講解，並配以具體填報案例進行演示說明。本書特點是採用案例式講解、內容新穎和實用操作性強，對於填報時涉及的企業所得稅政策與相關會計準則和制度的差異，進行了比較分析和差異提示，特別重視新準則下會計處理及納稅調整對納稅申報表填報的影響，有利於讀者更好地應用新企業會計準則和相關企業所得稅政策。書中所收錄相關企業會計準則和稅收法律、法規、政策截至2024年2月，若無特殊說明均為有效法規政策。書中內容以作者向企事業單位提供企業會計準則、企業所得稅匯算清繳培訓和從事納稅申報代理實務為基礎，能夠滿足企業會計核算和企業所得稅年度納稅申報表填報現實需求。本書既可以作為學習和掌握我國現行企業所得稅法規政策和相關企業會計準則的實用操作工具書，也可作為企業財務人員、稅務幹部和涉稅中介人員開展企業所得稅年度匯算清繳和學習掌握會計與稅法差異及納稅調整實務的有益參考資料。
作者介紹
蘇強|責編:杜鵬//武獻傑//常家鳳
    蘇強，1978年12月生，甘肅靖遠人。2003年畢業於蘭州商學院，獲管理學學士學位，2007年畢業於武漢大學，獲經濟學碩士學位，2006年破格晉陞為講師、2009年破格晉陞為副教授。同時具有中國註冊稅務師、註冊土地估價師、高級會計師等資格，現于蘭州商學院從事會計和稅務教學與科研工作。近年來，獨立在《稅務研究》、《財務與會計》、《財政與稅務》、《財務與會計導刊》、《財會月刊》、《財會通訊》等刊物上發表論文100余篇；出版專著1部、主編及參編教材6部；獲得甘肅省社會科學優秀成果獎三等獎2項，甘肅省高校社會科學優秀成果獎二等獎1項、三等獎1項，蘭州商學院優秀教學成果獎一等獎1項，優秀科研成果獎一等獎1項、二等獎1項，蘭州商學院第九屆青年教師成才獎獲得者。
目錄
第一章  《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》基礎信息表與主表填報實務與案例解析
  第一節  《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面及填報實務
    一、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面格式
    二、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》封面填報實務
  第二節  《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》填報實務與案例解析
    一、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》格式與填報要點
    二、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》具體填報實務與案例解析
  第三節  《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表填報實務與案例解析
    一、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表格式與填報要點
    二、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》表體項目修改情況與填報要點
    三、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表中利潤總額項目與《利潤表》差異調整填報實務
    四、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表中應納稅所得額項目填報實務與案例解析
    五、《企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》主表中應納稅額項目填報實務與案例解析
第二章  一般企業收入、成本支出和期間費用納稅申報表填報實務與案例解析
  第一節  《一般企業收入明細表》填報實務與案例解析
    一、《一般企業收入明細表》格式與填報要點
    二、《一般企業收入明細表》有關項目填報實務與案例解析
  第二節  《一般企業成本支出明細表》填報實務與案例解析
    一、《一般企業成本支出明細表》格式與填報要點
    二、《一般企業成本支出明細表》有關項目填報實務與案例解析
  第三節  《期間費用明細表》填報實務與案例解析
    一、《期間費用明細表》格式與填報要點
    二、《期間費用明細表》有關項目填報實務與案例解析
第三章  《納稅調整項目明細表》收入類項目填報實務與案例解析
  第一節  《納稅調整項目明細表》主表項目填報實務與案例解析
    一、新收入準則下《納稅調整項目明細表》填報實務與案例解析
    二、按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調整確認收益納稅調整填報實務與案例解析
    三、交易性金融資產初始投資調整填報實務與案例解析
    四、公允價值變動凈損益納稅調整填報實務與案例解析
    五、銷售折扣、折讓和退回納稅調整填報實務與案例解析
    六、其他收入類項目納稅調整填報實務與案例解析
  第二節  視同銷售業務納稅申報表填報實務與案例解析
    一、視同銷售業務企業年度所得稅納稅申報表格式與填報要點
    二、非貨幣性資產交換視同銷售項目填報實務與案例解析
    三、用於市場推廣或銷售視同銷售項目填報實務與案例解析
    四、用於職工獎勵或福利視同銷售項目填報實務與案例解析
    五、用於股息分配視同銷售項目填報實務與案例解析
    六、用於對外捐贈視同銷售項目填報實務與案例解析
    七、用於對外投資視同銷售項目填報實務與案例解析
    八、提供勞務視同銷售項目填報實務與案例解析
    九、其他視同銷售項目填報實務與案例解析
  第三節  房地產開發企業特定業務納稅申報表填報實務與案例解析
    一、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表格式
    二、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表填報依據與要點
    三、房地產開發企業特定業務納稅調整明細表填報實務與案例解析
  ……
第四章  《納稅調整項目明細表》扣除類項目填報實務與案例解析
第五章  《納稅調整項目明細表》資產類項目填報實務與案例解析
第六章  《納稅調整項目明細表》特殊事項和《企業所得稅彌補虧損明細表》填報實
主要參考文獻

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