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稅收籌劃理論與實務(中央財經大學研究生精品教材)

作者：編者:蔡昌|責編:梁雲慈
出版社：清華大學
ISBN：9787302651994

出版日期：2024/02/01
裝幀：平裝
頁數：392

人民幣：RMB 79 元售價：元

內容大鋼

本書借鑒經濟學、管理學、稅收學、會計學、法學等領域的最新發展，遵循馬克思主義思想、觀點與方法，以新時代中國特色社會主義思想為指導，適當吸收西方經濟學、財政學與稅收籌劃的經典理論，結合我國稅制改革和稅收籌劃的理論與實務編著而成。
上篇為「理論研究」，將研究視野拓展到經濟學、管理學、法學、社會學、倫理學等領域，從戰略管理理論、契約理論、產權理論、治理理論、博弈論等視角重構稅收籌劃的理論框架，從更普遍意義上探討稅收籌劃的理論結構、從更深層次上提供一個理解稅收籌劃與戰略管理、稅收契約、產權制度、法律規制、會計管理之間彼此影響的理論體系；下篇為「實踐應用」，系統闡述稅收籌劃的基本方法與實務，以方法論視角闡釋稅收籌劃的方法技術與實踐應用，解剖國內、國際稅收籌劃案例，從現實角度構築一種稅收籌劃與戰略規劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此作用的實踐範式。

作者介紹

編者:蔡昌|責編:梁雲慈
蔡昌，中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任北京大數據協會財稅大數據專委會會長、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局「全國稅務領軍人才」培養導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，國內多家集團企業、地產公司財稅顧問及上市公司獨立董事。閩江學者講座教授，2012年獲得「鄧子基財稅學術論文獎」。主要研究領域為財務會計與稅法、稅收籌劃與產權稅收學。著有《契約視角的稅收籌劃研究》《稅收信用論》《中國財稅研究：產權、土地、稅收》《房地產企業全程會計核算與稅務處理》等。

上篇  理論研究
  第1章  稅收籌劃溯源
    1.1  稅收籌劃的起源與發展
    1.2  稅收籌劃的演進：概念、主體與微觀目標
    1.3  稅收籌劃的形成機理與效仿現象
    1.4  稅收籌劃的宏觀經濟效應
    複習思考題
    分析論述題
    【綜合閱讀題】
  第2章  稅收籌劃前沿思想
    2.1  稅收籌劃的戰略思想
    2.2  稅收籌劃的契約思想
    複習思考題
    【案例分析題】
  第3章  有效稅收籌劃理論
    3.1  有效稅收籌劃理論框架
    3.2  有效稅收籌劃的核心觀點
    複習思考題
    論述題
  第4章  產權視角的稅收籌劃
    4.1  產權理論
    4.2  科斯定理與資源配置效率
    4.3  稅收與產權的關聯性及互動關係
    4.4  企業邊界、產權關係與稅收籌劃
    4.5  基於產權安排的稅收籌劃
    複習思考題
  第5章  法律視野的稅收籌劃
    5.1  稅收籌劃的法律規制
    5.2  稅務中介服務的法律定位
    5.3  稅收籌劃的倫理判斷
    複習思考題
  第6章  會計視野的稅收籌劃
    6.1  會計規則與稅收制度的關係模式
    6.2  會計規則與稅收籌劃的協調
    6.3  會計信息披露與稅收籌劃
    複習思考題
  第7章  稅收籌劃的治理機制
    7.1  信息不對稱下的稅收籌劃博弈分析
    7.2  信息不對稱下的稅收籌劃契約安排
    7.3  公司治理框架下的稅收籌劃
    7.4  稅收籌劃的契約安排與治理模式
    複習思考題
  第8章  稅收籌劃的博弈均衡
    8.1  博弈論與稅收籌劃
    8.2  稅收籌劃博弈機理與博弈對象
    8.3  基於稅務稽查的博弈模型
    8.4  基於稅收尋租的博弈模型
    8.5  政府與稅務機關的委託一代理博弈模型
    8.6  股東與管理層的委託一代理博弈模型
    複習思考題

下篇  實踐應用
  第9章  稅收籌劃基本方法與技術
    9.1  稅收籌劃的信息基礎與運行規則
    9.2  稅收籌劃：方法、技術與釋例
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第10章  企業設立的稅收籌劃
    10.1  居民企業與非居民企業的設立與籌劃
    10.2  分支機構的設立與稅收籌劃
    10.3  各類經濟組織的選擇與稅收籌劃
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第11章  投資與融資的稅收籌劃
    11.1  投資決策的稅收籌劃
    11.2  融資決策的稅收籌劃
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第12張  物資採購的稅收籌劃
    12.1  採購發票及稅款抵扣的稅收籌劃
    12.2  採購控制的稅收籌劃
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第13章  生產研發的稅收籌劃
    13.1  存貨計價與資產折舊的稅收籌劃
    13.2  生產設備租賃的稅收籌劃
    13.3  技術改造及設備大修的稅收籌劃
    13.4  技術研發的稅收籌劃
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第14章  市場銷售的稅收籌劃
    14.1  混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
    14.2  促銷行為的稅收籌劃
    14.3  銷售模式及結算方式的稅收籌劃
    14.4  銷售返利及傭金的稅收籌劃
    14.5  銷售活動的其他稅收籌劃方法
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第15章  利潤分配的稅收籌劃
    15.1  企業利潤形成的稅收籌劃
    15.2  企業利潤分配的稅收籌劃
    複習思考題
    【案例分析題】
  第16章  薪酬激勵的稅收籌劃
    16.1  綜合所得的計稅政策與稅收籌劃

    16.2  企業年金的稅收籌劃
    16.3  股權激勵的稅收籌劃
    16.4  個人所得稅的其他策劃方法
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第17章  資本交易的稅收籌劃
    17.1  企業併購的稅收籌劃
    17.2  企業分立的稅收籌劃
    複習思考題
    【案例分析題】
    【綜合閱讀題】
  第18章  國際稅收籌劃方法與技術
    18.1  導管公司與國際稅收協定
    18.2  轉讓定價與正常價格標準
    18.3  外國基地公司與受控外國公司制度
    18.4  利息抵稅與資本弱化稅制
    18.5  機構流動與常設機構
  第19章  國際稅收籌劃案例
    19.1  蘋果公司全球稅收籌劃戰略案例
    19.2  星巴克國際稅收籌劃模式
    19.3  數字經濟下亞馬遜公司稅收籌劃案例
    複習思考題
    【案例分析題一】
    【案例分析題二】
附錄
  附錄A  在建項目轉讓的實施路徑與稅務處理
  附錄B  美團公司稅收籌劃案例
  附錄C  離岸家族信托稅收案例
  附錄D  稅收籌劃常用英文術語
參考文獻

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