學會內控制度編製指引/中國科協全國學會工作指導系列
內容大鋼
本書的價值在於向學會灌輸一個踏踏實實編寫制度的理念，同時提供一套行之有效的方法。因此，具體到每一項獨立制度，都會包含本制度要規範內容的定義、上位法規依據、管理目標、管理遵循原則、業務流程圖編製指引、業務環節風險點分析矩陣編製指引、執行主體權責、流程圖節點說明，最後給出制度編寫指引，是當前學會內控制度建設中急需的案頭工具書。
作者介紹
編者:中國科協學會服務中心|責編:舒松
中國科協學會服務中心是公益一類事業單位，主要負責中國科協所屬全國學會的聯繫與服務，協助機關職能部門加強單位會員管理，推進全國學會改革發展，提升學會創新和服務能力；為全國學會提供會員管理、年檢審核、財務審計、法律法規、政策咨詢等服務；分類指導全國學會開展學術交流、科技期刊、決策咨詢、人才舉薦等業務活動，為學會服務創新驅動發展戰略提供支持；開展科技社團研究，建設科技社團智庫；負責對中心作為辦事機構支撐單位的全國學會的服務與管理，完成中國科協交辦的其他工作。
中心始終圍繞科協整體戰略規劃部署，秉承「學術引領、會心至誠、服業力創、務實去華」文化理念，著力打造「建設科技社團智庫、服務學術高端引領、服務科技經濟融合、服務學會做強做大」四個品牌，全面推進學會學術國際化、組織手段信息化、服務能力精準化、考核評估績效化「四化」聯動，致力成為科協「三輪」驅動的踐行者、服務創新發展的生力軍、促進社會治理的推動者。
目錄
《學會內控制度編製指引》編寫的背景與意義
第一章 學會內控制度編製概述
第一節 什麼是內部控制
一、內控並非新鮮事
二、內控是一個動態發展的過程
三、內控涉及所有的過程與環節
第二節 學會為什麼要實施內部控制
一、保障學會健康發展
公出心二、保障學會有序發展
三、促進學會戰略和經營目標實現
第三節 學會內控制度編製的整體思路
一、梳理業務流程，繪製業務流程
二、分析風險點，找到解決措施，編製風險控制矩陣
三、借助制度讓內控落地
第四節 學會內控基本框架
一、為何需要內控基本框架
二、學會內控基本框架介紹
三、立方體的正面：內控內容
四、立方體的側面：內控對象
五、立方體的上面：內控目標
六、外圓環：內部控制的運行機制
七、動力支撐(隱形的三角形)
第二章 預算業務內控制度建設
一、預算業務內控概述
二、預算業務流程
三、預算業務環節風險點分析矩陣
第三章 收入支出內控制度建設
第一節 收入內控制度建設
一、收入內控概述
二、會費收入業務流程與風險分析
三、大型學術交流活動業務流程與風險分析
第二節 支出內控制度建設
一、支出內控概述
二、支出業務流程
三、支出業務環節風險點分析矩陣
第三節 分支機構收支內控制度建設
一、分支機構收支內控概述
二、分支機構收支業務流程
三、分支機構業務環節風險點分析矩陣
第四節 財政項目資金內控制度建設
一、財政項目資金內控概述
二、財政項目資金業務流程
三、財政項目資金業務環節風險點分析矩陣
第四章 資產內控制度建設
第一節 資產內控概述
一、認識資產
二、資產內控的範圍
三、資產全過程內控框架
第二節 貨幣資金內控制度建設
一、貨幣資金內控概述
二、貨幣資金內控主要風險
三、貨幣資金內控應遵循的原則和具體措施
第三節 固定資產內控制度建設
一、固定資產內控概述
二、固定資產業務流程
三、固定資產業務環節風險點分析矩陣
第四節 無形資產內控制度建設
一、無形資產內控概述
二、無形資產業務流程
三、無形資產業務環節風險點分析
第五節 對外投資內控制度建設
一、對外投資內控概述
二、對外投資業務流程
三、對外投資業務環節風險點分析矩陣
第五章 稅務風險內控制度建設
一、稅務風險內控概述
二、稅務風險內控業務流程
三、稅務風險管理業務環節風險點分析矩陣
第六章 合同與票據內控制度建設
第一節 合同內控制度建設
一、合同內控概述
二、合同業務流程
三、合同業務環節風險點分析矩陣
第二節 票據內控制度建設
一、票據內控概述
二、票據業務流程
三、票據業務環節風險點分析矩陣
第七章 會計檔案與印章內控制度建設
第一節 會計檔案內控制度建設
一、會計檔案概述
二、會計檔案業務流程
三、會計檔案業務環節風險點分析矩陣
第二節印章 內控制度建設
一、印章概述
二、印章業務流程
三、印章業務環節風險點分析矩陣
第八章 財務報告與監督內控制度建設
第一節 財務報告內控制度建設
一、財務報告內控概述
二、財務報告業務流程
三、財務報告業務環節風險點分析矩陣
第二節 內控制度實施的監督與評價
一、監督與評價的對象
二、監督與評價的步驟
三、整改與持續改進
第九章 信息系統與業財融合
第一節 信息系統概述
一、認識信息系統
二、信息系統的功能
第二節 業財融合概述
一、認識業財融合
二、業財的四項融合
第三節 業財融合：信息系統解決方案
方案一：全面預算落地之困與信息系統破局
方案二：全流程收入管理系統讓領導實時看彙報
方案三：業財一體化項目管理系統保障項目順利結項
第四節 信息系統實踐中的問題與建議
一、信息系統實踐中的常見問題
二、建立信息系統的幾點建議
第十章 內控制度化建設
第一節 內控制度概述
一、制度的特點
二、制度與內部控制的關係
第二節 制度編製框架說明
一、制度總則部分的說明
二、制度具體內容部分的說明
三、制度附則部分的說明
附錄1 內控制度編製基礎框架參考
一、預算業務內控制度基礎框架
二、收入內控制度基礎框架
三、支出內控制度基礎框架
四、分支機構收支內控制度基礎框架
五、財政項目資金內控制度基礎框架
六、貨幣資金內控制度基礎框架
七、固定資產內控制度基礎框架
八、對外投資內控制度基礎框架
九、稅務風險內控制度基礎框架
十、合同內控制度基礎框架
十一、票據管理內控制度基礎框架
十二、會計檔案內控制度基礎框架
十三、印章
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