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股權投資轉讓與激勵稅務處理

  • 作者：魏春田|責編:付微微
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115631268
  • 出版日期：2023/12/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：234
人民幣：RMB 69 元      售價：元
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內容大鋼
    本書內容聚焦企業股權架構搭建與股權涉稅業務，全面講解了企業股權架構搭建過程中涉及的管理風險、法律風險與稅收風險，以及股權投資、股權轉讓、股權激勵、企業重組中涉及的增值稅、企業所得稅、個人所得稅、印花稅等稅種的徵收規定與優惠政策。全書結合股權基礎知識、稅收政策法規、納稅實務與案例分析，為企業提供了切實可行的股權優化方案，既有助於企業搭建合理的股權架構，又能幫助企業在防範股權涉稅風險的同時，為增資擴股、實施股權激勵創造有利的條件。
    全書內容翔實，案例典型，既適合企業管理人員、財務人員及對股權投資感興趣的人士閱讀，也可作為財稅培訓機構相關課程的指導用書。
作者介紹
魏春田|責編:付微微
    魏春田，稅務公職律師，現任陝西省財稅法研究會副會長，陝西省稅務學會學術委員，陝西省稅務局法律顧問，西安交通大學校外碩士生導師，西北大學校外碩士生導師，西安市稅務局征管及科技發展處處長。創辦微信公眾號「魏言稅語」，曾在媒體上發表原創文章數十篇，參與編寫《納稅人權利》《納稅檢查》《稅法基礎知識》等圖書。
目錄
第一章  股權架構搭建與稅
  一、股權架構的選擇
  二、自然人股權架構
    （一）法律風險
    （二）稅收征管
    （三）管理風險
    （四）資本運作上的風險
  三、控股公司股權架構
    （一）法律風險
    （二）稅收征管
    （三）稅收優化
  四、有限合夥企業股權架構
    （一）法律風險
    （二）管理風險
    （三）稅收征管
  五、混合型股權架構
    （一）法律風險
    （二）管理風險
    （三）稅收征管
  六、契約型股權架構
    （一）契約型股權架構的利弊
    （二）稅收征管
第二章  股權投資與稅
  一、股權投資的主體
  二、個人股權投資
    （一）個人股權投資的概念
    （二）個人股權投資的流程及稅目
    （三）應納稅額的計算
    （四）納稅時間及地點
    （五）政策性稅收優惠
  三、企業股權投資
    （一）企業股權投資的概念
    （二）股權轉讓所得的計算
    （三）收入確認的時間
    （四）政策性稅收優惠
    （五）特殊性稅務處理
  四、技術投資入股
    （一）稅收優惠對象與適用條件
    （二）技術投資入股的個稅計算
    （三）稅收優惠的選擇
第三章  股權轉讓與稅
  一、股權轉讓概述
    （一）股權轉讓的形式
    （二）股權轉讓的類型
  二、個人股權轉讓中的稅事
    （一）個人所得稅的徵收
    （二）印花稅的徵收
  三、企業股權轉讓
    （一）企業與個人股權轉讓稅收上的區別
    （二）增值稅的徵收規定

    （三）企業所得稅的徵收規定
    （四）特殊性稅務處理
    （五）合夥企業的股權轉讓
  四、限售股轉讓中的稅事
    （一）股改限售股
    （二）新股限售股
    （三）重組限售股
  五、股權轉讓中的熱點問題
    （一）自然人持股與合夥企業持股的稅收考量
    （二）股權交易失敗能否退稅
    （三）股權轉讓中的代持
    （四）明股實債
    （五）企業註銷是選擇轉讓股權還是撤資
    （六）交易雙方為非居民企業的由誰申報納稅
    （七）瑕疵出資人股權轉讓的風險
    （八）減資對股東權益的影響及相關稅事
    （九）上市公司的定向增發
    （十）股權轉讓后盈餘積累轉增股本
    （十一）關於資本公積金不能彌補虧損的規定
第四章  股權激勵與稅
  一、股權激勵的形式與徵稅要求
    （一）股權激勵的形式
    （二）股權激勵的徵稅要求
  二、非上市公司的股權激勵
    （一）遞延納稅的稅收政策
    （二）股權激勵需要關注的時間節點
    （三）股權激勵的「負面清單」
  三、上市公司的股權激勵
    （一）股票期權
    （二）限制性股票
    （三）股票增值權
    （四）股權獎勵
    （五）稅收優惠
第五章  企業重組的稅務處理
  一、企業重組的概念及認定
    （一）在企業所得稅上——企業重組
    （二）在增值稅上——資產重組
      （三）在土地增值稅、契稅與印花稅上——企業改制
  二、企業重組與企業所得稅
    （一）企業法律形式改變
    （二）債務重組
    （三）股權收購
    （四）資產收購
    （五）企業合併
    （六）企業分立
  三、資產划轉與企業所得稅
    （一）特殊性稅務處理
    （二）母公司轉子公司
    （三）子公司轉母公司
    （四）子公司轉子公司

  四、與企業重組相關的其他稅種
    （一）增值稅
    （二）土地增值稅
    （三）契稅
    （四）印花稅

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