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智慧化稅費申報與管理

作者：編者:陳璐//張威//王偉|責編:鍾博
出版社：北京理工大學
ISBN：9787576324563

出版日期：2023/06/01
裝幀：平裝
頁數：307

人民幣：RMB 92 元售價：元

內容大鋼

本書是湖南省精品在線開放課程「稅費計算與申報」的配套教材，通過稅種擬人化將稅法的理論和各稅種的特點生動展現，以新的稅收法律、法規為依據，分為7個項目44個任務，包括項目1「走近稅收」、項目2「稅收中的『扛把子』——增值稅」、項目3「阻止消費小幫手——消費稅」、項目4「國際關係體溫計——關稅」、項目5「經濟政策晴雨表——企業所得稅」、項目6「可甜可咸小王子—個人所得稅」、項目7「肉少也是菜——小稅種之家」。本書以工作過程為導向，所有項目均來源於企業的典型案例，每個項目均由以下部分構成：項目導圖、項目引入、具體任務、項目實施和項目評價。
本書可作為職業技術院校經管類專業教學用書，也可供相關技術人員、財會人員參考、學習、培訓之用。

作者介紹

編者:陳璐//張威//王偉|責編:鍾博

項目1  走近稅收
  任務1.1  大家庭合影——認識稅收
    1.1.1  稅收的概念
    1.1.2  稅收的特徵
    1.1.3  稅收的意義
  任務1.2  你有我有全都有——稅制的基本要素
    1.2.1  稅收法律關係
    1.2.2  稅收與稅法的關係
    1.2.3  稅制的構成要素
  任務1.3  分班合照——稅收的分類
    1.3.1  按徵稅對象分類
    1.3.2  按稅收管理和使用許可權分類
    1.3.3  按其他方法分類
  任務1.4  入學登記——稅收徵收管理
    1.4.1  稅務登記
    1.4.2  賬簿和憑證管理
    1.4.3  發票管理
    1.4.4  納稅申報
    1.4.5  稅款徵收
    1.4.6  稅務檢查
項目2  稅收中的「扛把子」——增值稅
  任務2.1  解讀增值稅
    2.1.1  認識增值稅
    2.1.2  增值稅的徵稅範圍
    2.1.3  增值稅納稅義務人的概念和分類
    2.1.4  增值稅稅率與徵收率
    2.1.5  增值稅起征點
  任務2.2  扛把子的小手絹——增值稅發票的使用和管理
    2.2.1  發票領購
    2.2.2  稅務信息變更登記的辦理
    2.2.3  增值稅專用發票的管理
  任務2.3  EASY模式——簡易徵稅計算與申報
    2.3.1  簡易徵稅計算
    2.3.2  簡易徵稅申報流程
  任務2.4  供應商的來信——進項發票的採集
    2.4.1  進項稅額的確定
    2.4.2  進項稅額特殊規定
    2.4.3  特殊納稅人應納稅額的計算
  任務2.5  給客戶的回信——增值稅專用發票的開具
    2.5.1  一般銷售額的確定
    2.5.2  視同銷售情況下銷售額的確定
    2.5.3  服務銷售額的確定
    2.5.4  應納稅額的確定
  任務2.6  那些小意外——特殊業務處理
    2.6.1  特殊銷售方式下銷售額的確定
    2.6.2  視同銷售
    2.6.3  銷售額確定的其他特殊規定
  任務2.7  「護犢子」的溫柔——出口貨物「免、抵、退」稅
    2.7.1  出口退（免）稅的概念
    2.7.2  出口退（免）稅的適用範圍

    2.7.3  出口貨物增值稅退稅率
    2.7.4  出口貨物增值稅退稅額
  任務2.8  每月的「例行公事」——增值稅納稅申報
    2.8.1  納稅義務發生時間
    2.8.2  納稅地點
項目3  阻止消費小幫手——消費稅
  任務3.1  藏在價格里的秘密——解讀消費稅
    3.1.1  認識消費稅
    3.1.2  消費稅的徵稅範圍
    3.1.3  消費稅稅目
  任務3.2  主體軀幹——生產環節消費稅計算
    3.2.1  消費稅稅率
    3.2.2  從價計征銷售額的確定
    3.2.3  從價定率和從量定額複合計征
    3.2.4  特殊情形下銷售額和銷售數量的確定
    3.2.5  生產銷售應納稅額的計算
  任務3.3  肱二頭肌——視同銷售環節消費稅的計算
    3.3.1  視同銷售
    3.3.2  視同銷售情況下銷售額的確定
  任務3.4  腿部支撐——委託加工環節消費稅的計算
    3.4.1  委託加工
    3.4.2  委託加工應納消費稅的計算
  任務3.5  小腳丫子——零售、批發環節消費稅的計算與納稅申報
    3.5.1  外購應稅消費品已納稅款的扣除
    3.5.2  委託加工收回的應稅消費品已納稅款的扣除
    3.5.3  消費稅納稅管理
項目4  國際關係體溫計——關稅
  任務4.1  永遠的利益——解讀關稅
    4.1.1  關稅的概念
    4.1.2  關稅稅率
    4.1.3  關稅減免
  任務4.2  沒完的完稅價——關稅的計算方法與申報流程
    4.2.1  關稅的計算方法
    4.2.2  關稅的完稅價格
    4.2.3  關稅的申報繳納
  任務4.3  足夠友好——關稅與增值稅的友好會談
    4.3.1  進口環節增值稅計算
    4.3.2  進口環節增值稅申報
  任務4.4  眼花繚亂——關稅與消費稅的有機結合
    4.4.1  進口環節消費稅的計算
    4.4.2  進口環節消費稅申報
項目5  經濟政策晴雨表——企業所得稅
  任務5.1  圍著政策打轉轉——解讀企業所得稅
    5.1.1  納稅義務人
    5.1.2  徵稅對象
    5.1.3  稅率
    5.1.4  稅收優惠
  任務5.2  肚內有乾坤——確定應納稅所得額
    5.2.1  收入總額的確定
    5.2.2  不徵稅收入

    5.2.3  准予扣除項目
    5.2.4  稅法允許扣除項目的範圍和標準
    5.2.5  不得扣除的項目
    5.2.6  虧損彌補
    5.2.7  非居民企業應納稅所得額的規定
  任務5.3  左膀右臂——資產的稅務處理
    5.3.1  固定資產
    5.3.2  生物資產
    5.3.3  無形資產
    5.3.4  長期待攤費用
    5.3.5  其他資產稅務處理
  任務5.4  臨門一腳——計算企業所得稅應納稅額
    5.4.1  居民企業應納稅額的計算
    5.4.2  境外所得抵扣稅額的計算
    5.4.3  居民企業核定徵收應納稅額的計算
    5.4.4  非居民企業應納稅額的計算
  任務5.5  給你減稅不容易—源泉扣稅
    5.5.1  扣繳義務人
    5.5.2  扣繳方法
    5.5.3  扣繳管理
  任務5.6  一年一度的盛會——企業所得稅納稅申報
    5.6.1  納稅期限
    5.6.2  納稅地點
項目6  可甜可咸小王子——個人所得稅
  任務6.1  小王子的自述——解讀個人所得稅
    6.1.1  納稅義務人
    6.1.2  徵稅對象和所得來源地的確認
    6.1.3  應稅所得項目
    6.1.4  稅率
    6.1.5  稅收優惠
  任務6.2  新晉「網紅」大拇哥——綜合所得與個人所得稅申報
    6.2.1  居民個人綜合所得應納稅額的計算
    6.2.2  非居民個人的工資、薪金所得，勞務報酬所得，稿酬所得應納稅額的計算
    6.2.3  納稅申報方式
    6.2.4  納稅期限
    6.2.5  納稅地點
  任務6.3  晴雨表的縮小版——個體經營所得計稅與申報
    6.3.1  應納稅所得額的確定
    6.3.2  應納稅額的計算
    6.3.3  個體經營所得納稅申報相關規定
  任務6.4  四個手指一邊長——其他個人所得計稅
    6.4.1  財產租賃所得應納稅額的計算
    6.4.2  財產轉讓所得應納稅額的計算
    6.4.3  利息、股息、紅利所得和偶然所得應納稅額的計算
    6.4.4  個人所得稅特殊計算方法
項目7  肉少也是菜——小稅種之家
  任務7.1  「扛把子」的小跟班——城市維護建設稅及教育費附加
    7.1.1  城市維護建設稅
    7.1.2  教育費附加
  任務7.2  友好合約締造者——契稅

    7.2.1  契稅相關概念
    7.2.2  契稅應納稅額計算
    7.2.3  契稅優惠政策
    7.2.4  契稅納稅申報
  任務7.3  抑制房價小剋星——房產稅
    7.3.1  房產稅相關概念
    7.3.2  房產稅應納稅額計算
    7.3.3  房產稅稅收優惠
    7.3.4  房產稅納稅申報
  任務7.4  源自荷蘭的小花——印花稅
    7.4.1  印花稅相關概念
    7.4.2  印花稅應納稅額計算
    7.4.3  印花稅納稅申報
  任務7.5  多占多繳守城人——城鎮土地使用稅
    7.5.1  城鎮土地使用稅相關概念
    7.5.2  城鎮土地使用稅應納稅額計算
    7.5.3  城鎮土地使用稅納稅申報
  任務7.6  多賺多繳割麥人——土地增值稅
    7.6.1  土地增值稅相關概念
    7.6.2  土地增值稅應納稅額計算
    7.6.3  土地增值稅清算
    7.6.4  土地增值稅納稅申報
  任務7.7  一視同仁環保人——車船使用稅
    7.7.1  車船使用稅相關概念
    7.7.2  車船使用稅稅額計算
    7.7.3  車船使用稅優惠政策
    7.7.4  車船使用稅納稅申報
  任務7.8  購車小費收銀員——車輛購置稅
    7.8.1  車輛購置稅相關概念
    7.8.2  車輛購置稅應納稅額計算
    7.8.3  車輛購置稅優惠政策
    7.8.4  車輛購置稅納稅申報
  任務7.9  農業用地保護者——耕地佔用稅
    7.9.1  耕地佔用稅相關概念
    7.9.2  耕地佔用稅應納稅額計算
    7.9.3  耕地佔用稅優惠政策
    7.9.4  耕地佔用稅納稅申報
  任務7.10  地球資源吹睄人——資源稅
    7.10.1  資源稅相關概念
    7.10.2  資源稅應納稅額計算
    7.10.3  資源稅優惠政策
    7.10.4  資源稅納稅申報
  任務7.11  平衡稅制穩定劑——煙葉稅
    7.11.1  煙葉稅相關概念
    7.11.2  煙葉稅應納稅額計算
    7.11.3  煙葉稅納稅申報
  任務7.12  地球母親小衛士——環境保護稅
    7.12.1  環境保護稅相關概念
    7.12.2  環境保護稅應用稅額計算
    7.12.3  環境保護稅優惠政策

    7.12.4  環境保護稅納稅申報
  任務7.13  港口看門老大爺——船舶噸稅
    7.13.1  船舶噸稅相關概念
    7.13.2  船舶噸稅應納稅額計算
    7.13.3  船舶噸稅優惠政策
    7.13.4  船舶噸稅納稅申報

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