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內部控制理論與實務(第5版21世紀經濟學類管理學類專業主幹課程系列教材)

  • 作者：編者:宋蔚蔚|責編:趙彩雲
  • 出版社：北京交通大學
  • ISBN：9787512149922
  • 出版日期：2023/06/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：315
人民幣：RMB 59 元      售價：元
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內容大鋼
    全書共十章，以財政部等五部委聯合頒布的《企業內部控制基本規範》《企業內部控制應用指引》《企業內部控制評價指引》《企業內部控制審計指引》為主線，同時借鑒其他國家和地區的內部控制框架（美國、加拿大、法國、英國、南非及日本），詳細論述了我國內部控制的演變途徑，以及內部控制設計和評價的基本原理與方法，然後從公司層面和業務層面兩個角度系統闡述涉及企業各方面的內部控制的關鍵環節，並且展望了企業內部控制的發展趨勢。
    本書既適合於工商管理學科各專業的本科生使用，也適合於MBA、MPA、MPAcc等使用，還可作為企業內部控制培訓和註冊會計師的後續教育教材，以及企業開展內部控制建設的參考資料。
作者介紹
編者:宋蔚蔚|責編:趙彩雲
目錄
第1章  概論
  1.1  內部控制概念的起源
  1.2  內部控制的發展歷程
  1.3  內部控制的功能
  1.4  內部控制的局限性
  1.5  內部控制學與其他學科體系之間的關係
  閱讀與思考  尼克·里森PK傑洛米科維爾
第2章  內部控制體系框架
  2.1  IC-IF框架（1992）
  2.2  IC-IF框架（2013）
  2.3  ERM框架（  2004)
  2.4  ERM框架（2017）
  2.5  其他內部控制架構
  2.6  薩班斯-奧克斯利法案對內部控制的要求
  閱讀與思考  安然事件
第3章  我國內部控制的演變路徑
  3.1  我國內部控制的發展沿革
  3.2  我國內部控制框架體系
  3.3  我國企業內部控制的信息披露
  閱讀與思考  票據風雲
第4章  內部控制與公司治理
  4.1  公司治理概述
  4.2  公司治理與內部控制的關係
  4.3  中國公司的治理框架
  閱讀與思考  康美葯業造假董監高面臨「天價擔責」
第5章  內部控制制度的設計
  5.1  內部控制設計的理念基礎
  5.2  內部控制設計的原則與分類
  5.3  內部控制設計的方法和步驟
  閱讀與思考  提升上市公司財務報告內部控制有效性
第6章  內部控制的評價
  6.1  概述
  6.2  管理層對內部控制的自我評價
  6.3  註冊會計師對內部控制的審計報告
  6.4  註冊會計師的管理建議書
  閱讀與思考  酒鬼酒與瀘州老窖的億元失蹤案
第7章  公司層面的內部控制設計
  7.1  企業文化與內部控制
  7.2  內部控制組織架構設計
  7.3  人力資源的管理
  7.4  企業社會責任與內部控制
  閱讀與思考  長生生物的內控之殤
第8章  業務層面的內部控制（上）
  8.1  採購業務的內部控制
  8.2  銷售業務的內部控制
  8.3  籌資業務的內部控制
  8.4  投資業務的內部控制
  8.5  擔保業務的內部控制
  閱讀與思考  碧桂園出納瞞天過海盜用4800萬
第9章  業務層面的內部控制（下）

  9.1  資產管理
  9.2  合同管理
  9.3  業務外包
  9.4  研究與開發
  9.5  工程項目
  閱讀與思考  科創公司的內控困惑
第10章  內部控制的未來發展趨勢
  10.1  電腦信息技術背景下的內部控制
  10.2  內部控制的量化評價：平衡計分卡
  10.3  全面預算下的內部控制
  10.4  內部控制和風險管理
  10.5  內部控制的戰略導向
  閱讀與思考  光大證券烏龍指
參考文獻

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