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稅務經理108招/梅松講稅叢書

作者：梅松講稅|責編:蔡偉莉
出版社：立信會計
ISBN：9787542973368

出版日期：2023/05/01
裝幀：平裝
頁數：457

人民幣：RMB 138 元售價：元

內容大鋼

本書是一本關於企業稅務經理如何系統開展工作相關內容的書籍，書中深入淺出地講解了企業納稅管理的基本原則和實踐方法，從稅務戰略思維到納稅基礎工作管理、風險管理、納稅籌劃，再到稅務團隊建設、稅事溝通，將企業納稅管理工作的重要事項融匯于「108招」技巧和經驗中，為讀者提供了全面、系統的企業納稅管理工作指南。

作者介紹

梅松講稅|責編:蔡偉莉
梅松講稅（梅松老師），註冊會計師、註冊稅務師。 1992年進入廈門大學稅收專業學習，畢業后先後在稅務機關、事務所、企業工作，從業至今已近30年，具有豐富的企業管理、財稅咨詢實戰經驗。 2007年創立北京財春教育科技有限公司，2008年創立財稅在線學習網站財務第一教室，2017年創立一站式財稅學習平台稅台網www.taxtai.tom，並創建多個財稅專業微信公眾號，包括財務第一教室、稅務大講堂、稅務師等，在全國擁有數百萬粉絲用戶。

第1章  企業稅務戰略思維
  第1節  納稅管理的戰略規劃
    高屋建瓴——組織架構與業務模式
    長遠規劃——重要業務預先規劃
    因地制宜——聚焦行業風險及特色
  第2節  納稅管理規範化和標準化
    習以為常——日常納稅管理流程
    方寸不亂——特殊事項管理流程
  第3節  納稅管理的風險問題
    今非昔比——金稅四期下的「嚴征管」
    防患未然——把握風險底線
    恰到好處——多交稅、少交稅的風險
  第4節  創造稅務價值
    變智為利——納稅籌劃思維
    物盡其用——充分享受優惠
    相輔相成——創造價值體現自身價值
第2章  納稅基礎工作管理
  第1節  申報與納稅
    規行矩步——納稅申報管理制度與流程
    絲毫不差——各稅種稅費核算
    千差萬別——稅會差異與納稅調整
    投石問路——企業所得稅預繳
    分隔兩地——異地經營預繳增值稅
    如期而至——納稅與申報時間
    逾期不候——跨期發票和收入確認差異
    異乎尋常——特殊企業及事項的申報要點
    秋後算賬——企業所得稅匯算清繳
    為人代勞——個人所得稅代扣代繳
    紓困解難——延期申報繳納稅款
    逾期責任——申報逾期和滯納金
    有據可查——納稅資料的留存備查
  第2節  發票管理
    有章可循——發票管理辦法與工作流程
    識微見幾——發票基本事項
    準確無誤——及時高效開具發票
    千姿百態——增值稅、進項稅抵扣憑證
    五花八門——企業所得稅稅前扣除憑證
    融為一體——發票管理之「三流一致」
    與人為善——發票的虛開與善意取得
    有備無患——發票風險防範
  第3節  合同管理
    一諾千金——合同主體與履約涉稅事項
    錙銖必較——合同定價與發票條款
    違信背約——合同違約金與印花稅處理
第3章  納稅重要事項管理
  第1節  融投撤資
    息息相關——關聯方借款與「統借統還」
    互為表裡——資本公積轉增資本涉稅問題
    等價交換——非貨幣性資產投資的涉稅問題
    知難而退——股權投資退出涉稅問題

  第2節  資產重組
    合二為一——企業合併涉稅處理
    一分為二——企業分立的涉稅處理
    非此即彼——資產收購和股權收購
    重整旗鼓——債務重組涉稅處理
  第3節  關聯方交易
    按股分配——規範股權激勵涉稅問題
    休戚相關——規範關聯方交易涉稅問題
  第4節  工資薪金
    按需分配——年終獎分配涉稅處理
  第5節  資產處理
    審時度勢——固定資產涉稅處理
    塞翁失馬——資產損失涉稅處理
第4章  涉稅風險及指標分析
  第1節  採購環節涉稅風險
    明辨真偽——防範虛假髮票風險
  第2節  生產環節涉稅風險
    以小見大——成本核算的涉稅風險
  第3節  銷售環節涉稅風險
    未雨綢繆——收入確認常見風險
    截然不同——增值稅和企業所得稅收入的差異
  第4節  利潤分配環節涉稅風險
    淮橘為枳——變相分紅的涉稅風險
  第5節  風險指標
    誡莫若豫——進項稅額控制額差異率預警指標
    居安思危——其他應收∕其他應付款異常預警指標
    謹慎小心——所得稅稅負率預警指標
    防微杜漸——匯繳與預繳差異的預警指標
    比權量力——營業收入與存貨的比對
    連類比物——企業所得稅收入與增值稅收入的比對
    大同小異——企業所得稅申報工資和個稅中報工資的比對
    枕戈待旦——不徵稅收入調整異常的預警
    嚴陣以待——其他費用占期間費用比例的預警指標
    居安思危——固定資產綜合折舊率的預警指標
    藕斷絲連——企稅申報數據與其他稅種比對異常預警
第5章  納稅評估與信用評價
  第1節  納稅評估
    來龍去脈——確定評估對象及疑點分析
    從容應對——約談舉證
    登門造訪——實地核查
    塵埃落定——納稅評估處理
  第2節  納稅信用評價
    信以為本——納稅信用評價
    亡羊補牢——信用補評、復評和修復
第6章  自查、檢查與稽查
  第l節  企業自查
    反躬自省——企業涉稅事項的自查
    精細入微——企業自查報告注意事項
  第2節  稅務檢查和稅務稽查
    知己知彼——稅務檢查和稅務稽查概述

    動中肯綮——稅務稽查重點領域和涉稅問題
    有條不紊——稅務稽查應對管理
第7章  稅收優惠
  第1節  稅收優惠概述
    用足用好——增值稅稅收優惠
    為虎添翼——企業所得稅稅收優惠
    多多益善——其他稅種稅收優惠
  第2節  企業類稅收優惠
    促進民生——小型微利企業
    重點扶持——高新技術企業
    重中之重——集成電路和軟體企業
  第3節  事項類稅收優惠
    秉軸持鈞——技術轉讓稅收優惠
    一搭兩用——研發費用加計扣除
  第4節  地區類稅收優惠
    濤聲猶在——西部大開發
    別有洞天——海南自貿港
第8章  納稅籌劃
  第1節  採購環節納稅籌劃
    花落誰家——巧選供應商降低稅負
    改頭換面——巧選宣傳模式
    因人而異——融資性租賃方式善選擇
    造福於人——兼用於集體福利全額抵扣進項稅
  第2節  生產環節納稅籌劃
    異曲同工——來料和進料加工巧選擇
    另請高明——巧選委託加工對象降低稅負
    轉彎抹角——巧用間接借款全額扣除利息
    通力合作——「公司+農戶」模式享受減免
    自力更生——自行加工應稅消費品減輕稅負
  第3節  銷售環節納稅籌劃
    田忌賽馬——先銷后包降低成套銷售稅負
    標新立異——租賃變倉儲服務降稅負
    改弦更張——優選盈利方式降低稅負
    多此一舉——殘值資產直接銷售
    與眾不同——巧用會員制更節稅
  第4節  利潤分配環節納稅籌劃
    按部就班——先分股息後轉讓
    相得益彰——巧用「工資薪金+股息紅利」降稅負
    公私兼顧——實物分配股利省個稅
    錦上添花——年終獎計稅方法要選好
第9章  稅務團隊與稅事溝通
  第l節  稅務團隊建設與內部溝通
    實事求是——稅務團隊建設
    以事為先——與上級的溝通
    專業成熟——與其他部門的溝通
  第2節  外部溝通
    尊重務實——與稅務機關的溝通
    他山之石——與中介機構的溝通

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