企業財稅合規(涉稅風險排查與稅控管理案例解析)/蔡昌財稅系列
內容大鋼
本書針對合規管理的重點領域「財務稅收」，依據企業要「健全完善財務內部控制體系，嚴格執行財務事項操作和審批流程，嚴守財經紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策」的監管要求，分析了企業財稅合規的操作要領，闡釋了企業如何突破設立期、運營期、退出期的財稅合規現實困境，並對稅務稽查重點與風險控制要點進行示例詳解。
本書基於案例，從流程上剖析了企業涉稅的主要風險點，並就具體問題給出了有效處理方法和應對策略，本書中有分析、有案例、有方法，對企業財稅人員、稅務和法務工作者有較高的參考價值。
作者介紹
編者:蔡昌|責編:夏軍城
蔡昌，中央財經大學財政稅務學院教授，博士生導師，稅收籌劃與法律研究中心主任，國際註冊高級會計師（ICSPA）。兼任北京大數據協會財稅大數據專委會會長、中國註冊稅務師協會特聘顧問、國家稅務總局「全國稅務領軍人才」培養導師，北京大學、清華大學、浙江大學、廈門大學、上海國家會計學院客座教授，國內多家集團企業、地產公司財稅顧問及上市公司獨立董事。
閩江學者講座教授，2012年獲得「鄧子基財稅學術論文獎」。主要研究領域為財務會計與稅法、稅收籌劃與產權稅收學。著有《契約視角的稅收籌劃研究》《稅收信用論》《中國財稅研究：產權、土地、稅收》《房地產企業全程會計核算與稅務處理》等。
目錄
前言
第一章 企業財稅合規理論框架與整體思路
第一節 企業財稅合規的基本問題
一、企業合規的內涵與外延
二、企業財稅合規管理的內在價值
三、企業財稅合規風險管理
四、企業財稅合規風險的類型和特徵
第二節 企業財稅合規管理的目標要求
一、財稅合規管理的根本目標
二、財稅合規風險管理的基本要求
第三節 建立企業財稅合規管理的組織架構
一、建立企業財稅合規管理組織架構的原則與要求
二、企業財稅合規管理機構設置與組織制度
三、建立企業財稅合規文化
四、建立企業財稅合規人才培養機制
第四節 企業財稅合規管理的運作模式
一、大合規管理模式
二、日常性合規管理模式
三、突發性合規管理運作模式
四、各種合規管理運作模式的關係
第五節 企業財稅合規管理的基本思路和實踐應用
一、「業財法稅融合」的邏輯框架
二、「業財法稅融合」催生內聚式耦合管理模式
三、「業財法稅融合」驅動企業管理變革
四、企業「業財法稅融合」管理實踐應用
五、企業財稅合規管理創新之路
第二章 企業設立期的財稅合規操作
第一節 企業設立階段的基本流程
一、設立企業的準備工作
二、企業設立的基本流程
三、刻章
四、稅務登記操作流程
第二節 企業常見組織形式
一、企業類型的選擇
二、稅收角度企業規模分類
第三節 股權結構搭建
一、持股比例的確定
二、易出問題的股權結構
三、設置科學的股權結構
四、股權結構設計注意事項
第四節 不同組織形式企業涉稅分析
一、不同組織形式企業適用稅種、稅目不同
二、不同組織形式企業的稅基、稅率結構和稅收優惠存在差異
三、分公司與子公司的稅收差異
四、集團型企業組織形式的涉稅規劃
五、不同組織形式企業的涉稅風險
第五節 企業設立期合規體系搭建重點
一、搭建合規管理組織架構
二、從合法性、合規性角度做好合規體系建設
第三章 企業運營期的財稅合規操作
第一節 組織體系搭建
一、對外組織結構搭建
二、內部組織結構
三、組織結構的設計
第二節 財務核算軟體的選擇
一、ERP（企業資源計劃管理）
二、常用的財務軟體
三、企業選擇財務軟體應考慮的因素
四、「以數治稅」下的稅務合規信息化系統建設
五、企業信息化系統建設中的常見問題
第三節 合同涉稅合規管理
一、合同管理的常見風險分析
二、合同管理環節
三、合同審查的重點
四、合同管理的常見誤區
五、如何審核合同
第四節 發票涉稅風險分析
一、發票領用管理
二、發票開具管理
三、發票抵扣和入賬管理
四、發票的鑒別
五、業務實質性審查要點
六、發票入賬的合規性審查
七、全電發票的推行及對企業財稅合規的挑戰
第五節 用工關係財稅合規管理
一、勞動關係、勞務關係與平台用工三種業態區分
二、企業用工涉稅處理
第六節 採購合規管理
一、採購業務和採購內部控制
二、採購業務內部控制設計及運營流程
三、採購業務活動中的主要風險及控制
第七節 企業成長階段合規體系建設
一、合規管理的重點部門
二、合規管控和流程再造的重點
三、企業合規建設重點關注的方面
四、企業合規涉案處罰規定
五、企業前期常見的財稅合規問題
第四章 企業退出期的財稅合規操作
第一節 企業退出的常見方式
一、吊銷的常見情況
二、企業營業執照被吊銷的後果
三、企業依法註銷退出市場基本程序
四、企業破產清算
第二節 企業註銷的基本流程
一、申請註銷稅務登記
二、申請註銷操作流程
第三節 企業股東退出的合規處理
一、股權轉讓操作流程
二、股權轉讓的涉稅問題
三、清算註銷的涉稅重點
第五章 企業財稅合規視角的稽查風險防範
第一節 稅務稽查模式嬗變
一、由賬面稽查轉向「互聯網+稽查」
二、多部門一體化聯動
三、「數智化」稽查模式
第二節 稅務稽查業務流程
一、稅務稽查選案
二、稅務稽查實施
三、稅務稽查審理
四、稅務稽查執行
第三節 稅務稽查重點解析
一、稅務稽查重點
二、近年來稅務稽查重點聚焦
三、金稅四期下的稅務稽查重點
四、需重點關注的稅收風險點
第四節 稅務稽查方法
一、稽查案源與稽查要點
二、對偷稅案件收入費用項目的稽查方法
三、「互聯網+」稅務稽查方法
四、「網路爬蟲」「百度地圖」查稅案例
第五節 稅務稽查合規與稅收風險應對
一、「以數治稅」下財稅合規風險應對策略
二、依托財稅數智化工具促成業財法稅一體化構建
三、建立企業納稅自查機制
四、需要注意的若干問題
第六章 法律視角下的企業財稅合規應用
第一節 「靈活用工」政策合規應用
一、政策歷程
二、靈活用工政策匯總及解讀
三、靈活用工稅收政策解讀
四、靈活用工合規及應用的法律視角
五、靈活用工稅務風險管理建議
第二節 「稅收窪地」政策合規應用
一、稅收窪地
二、「稅收窪地」的類型
三、利用「稅收窪地」節稅的風險
四、稅務機關後續監督
五、「稅收窪地」的稅收優惠政策
六、如何選擇「稅收窪地」
七、「稅收窪地」的選擇風險
八、如何安全有效地運用「稅收窪地」
第三節 高新技術企業財稅合規要求
一、高新技術企業及其優勢
二、高新技術企業認定
三、高新技術企業享受的稅收優惠政策
四、申請國家高新技術企業認定后享受的稅收優惠政策
五、「高企」認定程序
六、軟體企業享受的優惠政策
七、研發費用加計扣除的稅務風險防範措施
八、高新技術企業風險管控對策建議
九、高新技術企業構建財稅風險控制體系的策略建議
第四節 新稅收征管環境下的財稅合規
一、現行法律對企業財稅合規的基本要求
二、財稅合規是企業合規的起點
三、企業財稅合規的發展
第五節 法律視角下企業濫用稅收優惠政策分析
一、企業濫用稅收優惠政策的表現
二、稅收優惠政策使用規範相關規定
第六節 小微企業財稅合規要求
一、相關政策
二、小微企業面臨的財稅風險
三、小微企業的財稅風險防範
第七節 法律視角下小規模納稅人的財稅合規應用
一、小規模納稅人的認定標準及相關政策
二、小規模納稅人的徵收方式
三、相關政策
第八節 法律視角下個體工商戶的財稅合規
一、個體工商戶核定稅額
二、稅收優惠
三、相關報稅簡易操作
四、納稅風險點
第九節 法律視角下合夥企業的財稅合規
一、稅收優惠
二、納稅風險點（稅收籌 划方法）
三、納稅處理
四、11個常見涉稅問題問答
第十節 法律視角下數字企業財稅合規應用
一、稅收優惠
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