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企業所得稅實務與風險防控(第5版)

  • 作者：編者:馬澤方|責編:張瑤
  • 出版社：中國市場
  • ISBN：9787509224120
  • 出版日期：2023/05/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：568
人民幣：RMB 98 元      售價：元
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內容大鋼
    本書從普通企業都關注的收入、成本講起，將企業最常見的增值稅業務與所得稅業務對比分析，將稅務處理與財務會計處理緊密結合，將政策與稅理綜合梳理，娓娓道來的表述，循循善誘的分析，始終圍繞如何避免日常業務中的稅收風險這一鮮明主題。本書緊貼基層業務的基本需求。
作者介紹
編者:馬澤方|責編:張瑤
    馬澤方，經濟學碩士，註冊稅務師，中國稅務報特約撰稿人。基層稅務分局工作10年，現工作于北京市國家稅務局，主要從事企業所得稅風險防控工作。至今已在《中國稅務報》發表文章百余篇，多次在各類徵文中獲獎；在《稅務研究》、《國際稅收》、《中國稅務》、《註冊稅務師》等專業期刊發表多篇文章。
目錄
第1章  收入
  1.1  應稅收入
  1.2  銷售收入確認
    1.2.1  權責發生制
    1.2.2  銷售收入確認原則
    1.2.3  收入確認時間
  1.3  各種銷售方式
    1.3.1  重大融資成分
    1.3.2  分攤交易價格
    1.3.3  商業折扣
    1.3.4  現金折扣
    1.3.5  銷售折讓
    1.3.6  委託代銷
    1.3.7  銷售退回
    1.3.8  附有銷售退回條款的銷售
    1.3.9  附有質量保證條款的銷售
    1.3.10  售后回購
    1.3.11  建造合同
    1.3.12  授予客戶獎勵積分
    1.3.13  儲值卡
    1.3.14  買一贈一
  1.4  權責發生制的例外
    1.4.1  租金收入
    1.4.2  利息收入
    1.4.3  特許權使用費收入
  1.5  提供勞務收入確認
    1.5.1  收入確認原則
    1.5.2  收入確認方法
    1.5.3  特殊勞務收入確認
  1.6  視同銷售
    1.6.1  一般規定
    1.6.2  視同銷售收入的確認
    1.6.3  與增值稅視同銷售的區別
    1.6.4  其他
  1.7  政府補助收入
    1.7.1  政府補助範圍
    1.7.2  與收益相關的政府補助
    1.7.3  與資產相關的政府補助
    1.7.4  政府補助收入的確認時點
  1.8  不徵稅收入
    1.8.1  一般企業的不徵稅收入
    1.8.2  軟體企業的不徵稅收入
    1.8.3  社保基金的不徵稅收入
    1.8.4  核電行業的不徵稅收入
    1.8.5  不徵稅收入和免稅收入的區別
    1.8.6  不徵稅收入的納稅調整
  1.9  非貨幣性資產交換
    1.9.1  基本規定
    1.9.2  以公允價值為基礎計量
    1.9.3  以賬麵價值為基礎計量

  1.10  企業所得稅與增值稅收入確認的差異
    1.10.1  企業所得稅確認收入而增值稅不確認收入
    1.10.2  企業所得稅確認收入而增值稅暫不確認收入
……
第2章  扣除
第3章  資產
第4章  稅收優惠
第5章  投資業務
第6章  資產損失
第7章  納稅申報
第8章  特殊事項
第9章  源泉扣繳
附錄1  部分企業所得稅政策執行期限一覽表
附錄2  常用企業所得稅政策

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