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稅務會計與稅收籌劃實務

  • 作者：編者:寇婭雯|責編:李士振
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115601926
  • 出版日期：2023/04/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：392
人民幣：RMB 99.8 元      售價：元
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內容大鋼
    稅務會計制度和財務會計制度既有緊密的聯繫，又相互獨立。在當下的市場環境中，企業是獨立的經濟主體，為了實現利益的最大化，企業必須要根據會計制度來進行恰當的稅收籌劃。稅收籌劃是指在稅法規定的範圍內，納稅人對經營、投資、理財等活動進行事先籌劃與調整，盡可能獲得稅收最大利益的籌劃方法，具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點。編者根據新的稅收政策編寫本書，本書內容包括稅務會計與稅收籌劃基礎、常見稅種概述、常見稅種的會計處理、常見稅種的稅收籌劃思路、常見稅種的稅收籌劃案例等，結構合理，邏輯清晰。
    本書內容翔實、案例典型、與時俱進、實用性強，旨在為讀者提供稅收籌劃思路。本書適合企業稅收籌劃人員、企業經營管理者、高校財政稅收和財務管理等專業的師生閱讀和使用。
作者介紹
編者:寇婭雯|責編:李士振
    寇婭雯，甘肅景泰人，管理學碩士，蘭州文理學院副教授，主要從事金融學、財稅法、會計學等教研工作。兼任甘肅省財稅法研究會、甘肅省可持續發展研究會理事等。     在北大核心等各類學術期刊發表論文30余篇，出版《稅法與稅務會計》《稅法與稅務會計（第2版）》《房地產企業稅收實務》《基礎會計學》《經濟法》《經濟法教程》等著作，主持和參與各級課題20余項，獲教學科研成果獎7項。
目錄
第1章  稅務會計與稅收籌劃基礎
  1.1  稅務會計概述
    1.1.1  稅務會計的概念
    1.1.2  稅務會計的對象
    1.1.3  稅務會計的目標
    1.1.4  稅務會計的點
    1.1.5  稅務會計的基本前提
    1.1.6  稅務會計的基本原則
    1.1.7  稅務會計的任務
    1.1.8  稅務會計的方法
  1.2  稅收基礎知識
    1.2.1  稅收與稅法的概念
    1.2.2  稅收法律關係
    1.2.3  稅法的原則
    1.2.4  稅法要素
    1.2.5  其他相關概念
  1.3  稅收籌劃的基本理論
    1.3.1  稅收籌劃的概念
    1.3.2  稅收籌劃的征
    1.3.3  稅收籌劃的作用
    1.3.4  稅收籌劃的基本原理
  1.4  稅收籌劃的基本方法
    1.4.1  利用稅政策進行稅收籌劃
    1.4.2  利用減稅政策進行稅收籌劃
    1.4.3  利用稅率差異進行稅收籌劃
    1.4.4  利用分劈技術進行稅收籌劃
    1.4.5  利用稅收扣除進行稅收籌劃
    1.4.6  利用稅收抵進行稅收籌劃
    1.4.7  延期納稅技術
    1.4.8  退稅技術
第2章  增值稅的會計核算與稅收籌劃
  2.1  增值稅概述
    2.1.1  增值稅納稅人和扣繳義務人
    2.1.2  增值稅徵稅範圍
    2.1.3  增值稅稅率和徵收率
    2.1.4  增值稅應納稅額的計算
    2.1.5  增值稅稅收惠
    2.1.6  增值稅徵收管理
    2.1.7  增值稅用發票使用規定
  2.2  增值稅進項稅額及其轉出的會計處理
    2.2.1  會計賬戶的設置
    2.2.2  會計賬表的設置
    2.2.3  工業企業進項稅額的會計處理
    2.2.4  商業企業進項稅額的會計處理
    2.2.5  進項稅額轉出的會計處理
    2.2.6  購買方作為扣繳義務人的會計處理
    2.2.7  進項稅額抵扣情況發生改變的會計處理
  2.3  增值稅銷項稅額的會計處理
    2.3.1  工業企業銷項稅額的會計處理
    2.3.2  商業企業銷項稅額的會計處理

    2.3.3  差額徵收的會計處理
  2.4  增值稅減、上繳及查補調賬的會計處理
    2.4.1  減增值稅的會計處理
    2.4.2  上繳增值稅的會計處理
    2.4.3  增值稅查補稅款的會計處理
  2.5  增值稅的稅收籌劃思路
    2.5.1  兼營行為的增值稅稅收籌劃
    2.5.2  增值稅計稅依據的稅收籌劃
    2.5.3  增值稅減稅的稅收籌劃
    2.5.4  增值稅出口稅的稅收籌劃
  2.6  增值稅的稅收籌劃案例
    2.6.1  運輸費用的稅收籌劃案例
    2.6.2  銷售額的稅收籌劃案例
    2.6.3  選擇供貨商的稅收籌劃案例
    2.6.4  快遞行業稅收籌劃案例
第3章  消費稅的會計核算與稅收籌劃
  3.1  消費稅概述
    3.1.1  消費稅的概念
    3.1.2  消費稅的點
    3.1.3  消費稅法
    3.1.4  消費稅納稅義務人
    3.1.5  消費稅徵稅範圍
    3.1.6  消費稅稅目
    3.1.7  消費稅稅率（額）及計稅依據
    3.1.8  消費稅應納稅額的計算
    3.1.9  消費稅徵收管理
  3.2  消費稅的會計處理
    3.2.1  會計賬戶的設置
    3.2.2  銷售應稅消費品的會計處理
    3.2.3  應稅消費品視同銷售的會計處理
    3.2.4  應稅消費品裝物及沒收的押金應交消費稅的會計處理
    3.2.5  委託加工應稅消費品的會計處理
    3.2.6  進口應稅消費品的會計處理
    3.2.7  金銀*飾、鑽石*飾*售業務的會計處理
  3.3  消費稅的稅收籌劃思路
    3.3.1  進行稅收籌劃的思路
    3.3.2  計稅依據的稅收籌劃
    3.3.3  委託加工應稅消費品的稅收籌劃
    3.3.4  降低適用稅率的稅收籌劃
    3.3.5  充分利用消費稅惠政策的稅收籌劃
  3.4  消費稅的稅收籌劃案例
    3.4.1  兼營多種不同稅率的應稅消費品時的稅收籌劃案例
    3.4.2  利用納稅臨界點的稅收籌劃案例
    3.4.3  改變換取生產資料方式的稅收籌劃案例
第4章  企業所得稅的會計核算與稅收籌劃
  4.1  企業所得稅概述
    4.1.1  企業所得稅納稅義務人
    4.1.2  企業所得稅徵稅對象
    4.1.3  企業所得稅稅率
    4.1.4  企業所得稅應納稅所得額

    4.1.5  資產的稅務處理
    4.1.6  企業所得稅應納稅額的計算
    4.1.7  企業所得稅稅收惠
    4.1.8  企業所得稅徵收管理
  4.2  企業所得稅的會計核算
    4.2.1  應納稅所得額的確定
    4.2.2  企業所得稅會計基礎
    4.2.3  企業所得稅會計處理
  4.3  企業所得稅的稅收籌劃思路
    4.3.1  小型微利企業應納稅所得額的稅收籌劃
    4.3.2  存貨計的稅收籌劃
    4.3.3  固定資產折舊的稅收籌劃
    4.3.4  壞賬損失的稅收籌劃
    4.3.5  虧損彌補的稅收籌劃
  4.4  企業所得稅的稅收籌劃案例
    4.4.1  合理選擇公司模式的稅收籌劃案例
    4.4.2  合理選擇促銷方式的稅收籌劃案例
    4.4.3  合理利用稅收惠的稅收籌劃案例
    4.4.4  合理選擇存貨計方法的稅收籌劃案例
第5章  個人所得稅的會計核算與稅收籌劃
  5.1  個人所得稅概述
    5.1.1  個人所得稅納稅人、納稅義務和所得來源的確定
    5.1.2  個人所得稅應稅所得項目
    5.1.3  個人所得稅稅率
    5.1.4  個人所得稅應納稅所得額的確定
    5.1.5  個人所得稅應納稅額的計算
    5.1.6  個人所得稅稅收惠
    5.1.7  個人所得稅徵收管理
  5.2  個人所得稅的會計處理
    5.2.1  代扣代繳單位的會計處理
    5.2.2  個體工商戶、個人資企業及合夥企業的會計處理
  5.3  個人所得稅的稅收籌劃思路
    5.3.1  進行個人所得稅稅收籌劃時應掌握的相關知識
    5.3.2  進行個人所得稅稅收籌劃時應遵照的2個標準
    5.3.3  納稅義務人的稅收籌劃
    5.3.4  個人承方式的稅收籌劃
    5.3.5  分次申報納稅的稅收籌劃
  5.4  個人所得稅的稅收籌劃案例
    5.4.1  項附加扣除的稅收籌劃案例
    5.4.2  年獎的稅收籌劃案例
    5.4.3  「私車公用」的稅收籌劃案例
    5.4.4  勞務報酬所得的稅收籌劃案例
第6章  房產稅的會計核算與稅收籌劃
  6.1  房產稅概述
  6.2  房產稅的會計處理
  6.3  房產稅的稅收籌劃思路
  6.4  房產稅的稅收籌劃案例
    6.4.1  計稅依據的稅收籌劃案例
    6.4.2  房產原值的稅收籌劃案例
第7章  契稅的會計核算與稅收籌劃

  7.1  契稅概述
  7.2  契稅的會計處理
    7.2.1  企業的會計處理
    7.2.2  事業單位的會計處理
  7.3  契稅的稅收籌劃思路
  7.4  契稅的稅收籌劃案例
    7.4.1  土地使用權互換的稅收籌劃案例
    7.4.2  土地使用權出售、房屋買賣的稅收籌劃案例
    7.4.3  企業合併的稅收籌劃案例

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