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IPO審核(審核要點應對策略案例分析)

  • 作者：袁夢月|責編:劉曉瑩
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115594853
  • 出版日期：2023/03/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：304
人民幣：RMB 89.8 元      售價：元
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內容大鋼
    在註冊制政策利好的形勢下，我國企業背靠我國資本市場良好的融資環境，迎來發展的好時機。近兩年來，企業IPO被否率較核准制時有所降低，但還是有部分企業IPO被否。本書依據監管層對註冊制下中小企業IPO審核的重點，結合2019年6月—2022年6月註冊制下（注：上交所科創板註冊制始於2019年6月，深交所創業板註冊制始於2020年6月，北交所註冊制始於2021年10月）中小企業IPO過程中的50余個成功與被否案例，從主體資格與歷史沿革、獨立性、規範運行、內部控制有效性、財務數據、持續經營能力、募資用途、信息披露等方面，對註冊制下中小企業IPO審核的重點、難點、痛點進行深入揭示，從而幫助擬IPO企業及保薦人、會計師事務所、律師事務所等中介機構提高IPO申報成功率，為機構投資者進行充分的盡職調查提供幫助。
    本書作為IPO申報的指導書，適合在證券投資銀行處理IPO業務的專業人員、項目經理閱讀，也適合在會計師事務所、律師事務所等中介機構處理IPO業務的專業人員閱讀，還可以作為高校教學與研究工作者的參考用書。
作者介紹
袁夢月|責編:劉曉瑩
    袁夢月，會計碩士、數量經濟學在讀博士。現任民生證券投資銀行項目經理，有7年證券公司IPO審核經歷，以及對30多家公司的IPO推薦經驗，熟悉會計、審計和證券投資業務。曾作為主編出版《會計實務速查手冊》、《查賬實務速查手冊》，作為副主編參與出版內部審計工作法系列之《內部審計工作指南》。
目錄
第一章  中小企業上市前的思考
  一、中小企業劃分標準及融資難的癥結
  二、中小企業上市前要考慮的三個問題
  三、中小企業上市的優缺點
  四、中小企業適宜上市的板塊
  五、中小企業上市前準備
  六、如何選擇合適的保薦券商
第二章  註冊制下中小企業IPO審核的基本要求
  一、IPO註冊制與核准制的區別及中介機構的責任
  二、註冊制下IPO審核的基本流程及審核問詢輪次
  三、註冊制下中小企業IPO審核的基本理念及原則
  四、註冊制下中小企業IPO審核基本要求
  五、IPO審核基本要求之板塊定位審核
  六、IPO審核基本要求之核心業務與技術審核
  七、當前中小企業IPO審核的總體態勢
  八、IPO被否或取消審核案例
  九、IPO被否及註冊未通過企業原因統計
第三章  主體資格和歷史沿革審核
  一、實際控制人的認定審核及應對
  二、股權結構與財產轉移審核及應對
  三、歷史沿革問題審計及應對
  四、技術出資審核及應對
  五、IPO被否或取消審核案例
第四章  獨立性審核及應對
  一、發行人獨立性審核及應對
  二、同業競爭審核及應對
  三、關聯交易審核及應對
  四、重大客戶依賴的審核及應對
  五、供應商依賴審核及應對
  六、IPO被否或取消審核案例
第五章  規範運行審核及應對
  一、董事、高級管理人員的審核與應對
  二、業務合規審核及應對
  三、環保合規審核及應對
  四、社會保障合規審核及應對
  五、稅收優惠依賴與稅務合規審核及應對
  六、財務基礎工作合規審核及應對
  七、其他規範運行問題審核
  八、IPO被否或取消審核案例
第六章  內部控制有效性審核及應對
  一、內部控制有效性審核的基本要求
  二、內部控制設計的健全性審核
  三、內部控制執行的有效性審核
  四、IPO內部控制有效性審核的關注點
  五、IPO前企業內部控制可能存在的一些典型問題
  六、給保薦人等中介機構的建議
  七、IPO被否或取消審核案例
第七章  財務數據審核及應對
  一、凈利潤審核
  二、資產質量審核

  三、現金流量審核
  四、重大財務風險審核
  五、IPO被否或取消審核案例
  六、就毛利率問題給擬IPO企業的建議
第八章  持續經營能力審核及應對
  一、從追求「持續盈利」到關注「持續經營」
  二、如何理解持續經營能力
  三、IPO持續經營能力的審核
  四、IPO被否或取消審核案例
  五、就經營業績大幅下滑給保薦人等中介機構的建議
第九章  募資用途審核及應對
  一、募集資金總額規定
  二、募集資金使用的核心原則
  三、IPO募資用途審核要點
  四、IPO註冊成功案例分析
  五、IPO被否或取消審核案例
第十章  信息披露審核及應對
  一、IPO信息披露審核的基本要求
  二、財務信息披露審核及應對
  三、非財務信息披露審核及應對
  四、IPO被否或取消審核案例
  五、就信息披露問題給企業的建議
第十一章  註冊制下IPO審核的十大難點：給保薦人等中介機構的建議
  一、IPO審核為什麼難
  二、穿透核查查什麼，如何穿透，難在哪裡
  三、如何核查「三類股東」
  四、如何確認募投項目的合理性與必要性
  五、如何判斷財務數據的真實性
  六、如何核查關聯交易
  七、如何確定某些特殊存貨的存在性和價值
  八、如何確認資產是否減值
  九、如何判斷企業的持續經營能力
  十、如何評價擬IPO企業信息披露的完整性
第十二章  註冊制下IPO審核的八大痛點
  一、股權結構問題及解決
  二、歷史出資瑕疵及其解決方案
  三、同業競爭問題
  四、對賭協議威脅
  五、過度依賴供應商/大客戶
  六、訴訟纏身
  七、核心技術的獨立性
  八、內部控制規範問題

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