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中小企業股權與納稅實務問答88例

  • 作者：編者:劉永升|責編:陳志偉
  • 出版社：中國財經
  • ISBN：9787522317434
  • 出版日期：2022/11/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：190
人民幣：RMB 58 元      售價：元
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內容大鋼
    股權與納稅是與中小企業的生存和發展息息相關的話題，創業維艱，守業不易，稍有不慎，則極易陷入相關知識誤區，輕則損失錢財，重則導致股東內訌、人才離散、公司破產等嚴重後果。為提高中小企業老闆與財務負責人對股權的駕馭能力和掌控能力，規避企業生存與發展過程中的股權及與之相關的涉稅問題，本書作者整理了實務中經手與操作過的真實案例，結合對國家稅收政策的研究，編寫了《中小企業股權與納稅實務問答88例》一書，以期為企業老闆、股東或負責人的創業守業之路提供針對性參考。
作者介紹
編者:劉永升|責編:陳志偉
目錄
上篇  稅務篇
  第一章  家族「錢袋子」公司
    一、自然人持股架構究竟存在什麼樣的風險？
    二、家族「錢袋子」公司是什麼？又有什麼作用？
    三、家族「錢袋子」公司的股東如何設置？
    四、家族「錢袋子」公司是設置為有限合夥企業還是有限責任公司更好？
    五、設立家族「錢袋子」公司有哪些注意事項？
    六、家族「錢袋子」公司如何對外投資？
    七、家族「錢袋子」一公司需要用錢時可以隨時從項目公司分紅嗎？需要繳稅嗎？
    八、家族「錢袋子」公司的留存利潤一直不分配有風險嗎？
    九、家族「錢袋子」公司里的錢怎麼「拿」出來？
    十、超出了公司經營範圍的業務，不能開具發票嗎？
    十一、老闆和老闆娘的勞動關係放在家族「錢袋子」公司還是子公司？
    十二、這類家族「錢袋子」公司，國家以後會不會出政策限制？
  第二章  合夥企業涉稅問題
    一、有限合夥企業做生意，合夥人如何繳稅？真的是不分利潤不繳稅嗎？
    二、有限合夥企業取得被投資公司分紅，合夥人如何繳稅？
    三、有限合夥企業發生合夥人退伙或份額轉讓，合夥人如何繳稅？
    四、有限合夥企業轉讓被投資公司股權，合夥人如何繳稅？
    五、合夥企業的自然人合夥人能不能從合夥企業領取工資呢？
    六、申報完合夥人的個人經營所得后，將剩餘的利潤打到合夥人的個人賬戶，還需要再繳個人所得稅嗎？
  第三章  股權轉讓、利潤分配相關涉稅問題
    一、利潤分配
      (一)股東取得公司分紅，該如何納稅？
      (二)股東取得分紅款，納稅義務發生時間如何確定？
      (三)自然人股東從公司借錢長期未還，存在稅務風險嗎？
      (四)如果公司虧損還能向股東分紅嗎？
      (五)股權代持的情況下，取得分紅款要繳兩遍稅嗎？
    二、增資、減資
      (一)增資擴股需要繳所得稅嗎？
      (二)未分配利潤轉增實收資本，股東要繳所得稅嗎？
      (三)自然人股東減資或者撤資，需要繳納個人所得稅嗎？
      (四)法人股東減資或者撤資，需要繳企業所得稅嗎？
    三、股權轉讓
      (一)股權轉讓業務中，究竟誰才是納稅人？
      (二)自然人股東辦理股權轉讓，都需要繳哪些稅？
      (三)法人股東辦理股權轉讓，都需要繳哪些稅？
      (四)公司有利潤的情況下，「直接轉讓」與「先分紅後轉讓」．哪種更節稅？
      (五)股東註冊資金實繳為0元，股權可以按0元或1元轉讓嗎？
      (六)父親將股權轉讓給孩子，可以低價轉讓不繳個人所得稅嗎？
      (七)公司盈利的話，老闆可以將股權平價轉讓給自己和配偶成立的公司嗎？
      (八)為何股權轉讓時還要出具資產評估報告？
      (九)前期股權轉讓被稅務核定調整過，第二次轉讓的投資成本如何計算？
      (十)個人在股轉過程中收取的違約金是否需要申報納稅？
      (十一)股權轉讓后老闆反悔了，那徵收的個人所得稅還能退回來嗎？
      (十二)顯名股東將代持的股權轉讓給隱名股東還需要繳個人所得稅嗎？
      (十三)變更法定代表人需要繳稅嗎？
下篇  股權篇
  第四章  公司與股權架構
   一、什麼是公司？

      (一)企業就是公司嗎？
      (二)一個人成立的公司就叫「個人獨資企業」嗎？
      (三)有限公司與股份公司是一回事嗎？
      (四)法人是「人」嗎？
      (五)總分公司、母子公司是一回事嗎？
      (六)註冊資本越大越好嗎？
      (七)母公司的註冊資本一定大於子公司的註冊資本嗎？
      (八)註冊資本實繳比認繳好？
      (九)註冊資本認繳期限到了，必須要實繳到位嗎？
      (十)有限公司承擔有限責任嗎？
      (十一)有限責任公司的股東僅承擔有限責任嗎？
      (十二)一人有限真的是「一人做事一人當」嗎？
      (十三)夫妻持股的公司視為一人有限公司嗎？
      (十四)婚後成立公司，離婚是按比例分割股權嗎？
      (十五)家業傳承，與子女成立公司就可以嗎？
      (十六)股權代持有什麼風險？
    二、如何分配股權？
      (一)與資源方合作一定給股權嗎？
      (二)兼職或顧問人員一定要給股權嗎？
      (三)團隊是完全按照出資比例分配股權嗎？
      (四)公司成立時有公司章程，股東之間就不需要簽訂投資協議了嗎？
      (五)小股東能被公司除名嗎？
      (六)多個股東如何分配股權？
    三、如何保障公司控制權？
      (一)大股東就能一手遮天嗎？
      (二)股東必須按照持股比例行使表決權嗎？
      (三)擁有51％的股權就什麼都能說了算嗎？
      (四)股東持有90％的股權比例就萬無一失了嗎？
      (五)老闆投資公司必須100％持股才能控制公司嗎？
      (六)如何利用「有限合夥企業」實現「分股不分權」？
      (七)普通合夥人(GP)一定承擔連帶責任嗎？
      (八)一致行動人是什麼東西？
      (九)委託投票權和一致行動人是一回事嗎？
      (十)營業執照與公章需不需要放入保險柜？
      (十一)股東只能按照持股比例分紅嗎？
      (十二)股東股權轉讓必須經過其他股東同意嗎？
  第五章  股權激勵
    一、股權激勵是萬能的嗎？
    二、給員工股權激勵必須給實股嗎？
    三、創業期就需要做股權激勵嗎？
    四、股權激勵是人人都要有的嗎？
    五、公司拿出多少股權進行激勵更合適？
    六、股權激勵方案出來后就立刻給員工股權嗎？
    七、股權激勵要白送員工嗎？
    八、都是自己人，員工股權激勵需不需要簽訂協議？
    九、股權激勵必須一次到位嗎？
    十、股權激勵必須要在母公司做嗎？
  第六章  股權融資
    一、公司缺錢就應該做股權融資嗎？
    二、股權融資必須按照A輪、B輪、C輪這樣的順序嗎？

    三、註冊資本越大，估值就越高嗎？
    四、公司估值5000萬元，增資擴股釋放10％股權，投資人應該出500萬元嗎？
    五、股權融資1億元需要增加註冊資本嗎？
  附錄：公司章程可以約定的23個事項

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