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內部控制與風險管理(理論實務與案例第3版)/MPAcc精品系列

  • 作者：編者:李曉慧//何玉潤|責編:魏文//李志斌
  • 出版社：中國人民大學
  • ISBN：9787300309132
  • 出版日期：2022/11/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：300
人民幣：RMB 56 元      售價：元
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內容大鋼
    這是一本適合MPAcc課程的專業教材，其特色和優勢如下：
    1.梳理了最新的相關理論和政策。不僅深入探討了內部控制（風險管理）的本質屬性，而且對最新的國內外政策進行了深入闡釋，釐清了目前該領域理論方面的一些問題和疑惑。
    2.更新了內部控制的實務操作和案例。本書圍繞內部控制要素、設計、評價、審計和披露幾個方面展開，凸顯實務操作的流程、底稿以及案例，讓讀者既知其然，也知其所以然，更好地運用內部控制提升公司價值。
    3.增加了對行政事業單位內部控制的特殊考慮，介紹了我國行政事業單位內部控制建設的理論和實踐。
    4.創新寫作體例，增加可讀性。本書收集整理了大量國內外企業的真實案例，行文活潑生動，將枯燥嚴肅的問題通過鮮活的案例展現出來。
    本書不僅適合會計專業碩士、審計專業碩士學習，也可作為MBA以及公司管理者、註冊會計師和咨詢師等專業人士的參考用書。
作者介紹
編者:李曉慧//何玉潤|責編:魏文//李志斌
目錄
第一章  內部控制與風險管理概述
  第一節  內部控制理論沿革
  第二節  我國影響企業內部控制的相關立法
  第三節  風險管理理念的形成與演變
  第四節  合規管理、內部控制與風險管理的關係
  案例討論與分析  安然和安達信的毀滅
第二章  內部控制（風險管理）體系的構建
  第一節  內部控制（風險管理）體系構建的原則與流程
  第二節  內部控制（風險管理）體系構建的主要工作及內部控制（風險管理）手冊
  第三節  內部控制（風險管理）的分類與設計流程
  第四節  內部控制（風險管理）體系構建的實踐
  案例討論與分析  中航油（新加坡）巨虧事件
第三章  與企業控制環境相關的內控建設
  第一節  公司治理
  第二節  組織架構
  第三節  發展戰略
  第四節  人力資源
  案例討論與分析  包商銀行破產的企業環境問題
第四章  與企業資金活動相關的內控建設
  第一節  企業資金活動控制
  第二節  企業籌資活動控制
  第三節  企業投資活動控制
  案例討論與分析  華融虧損1029.03億元背後的故事
第五章  與企業資產管理相關的內控建設
  第一節  企業存貨控制
  第二節  企業固定資產控制
  第三節  企業無形資產控制
  案例討論與分析  獐子島的扇貝去哪了？
第六章  與企業常規業務活動相關的內控建設
  第一節  企業採購控制
  第二節  企業銷售控制
  第三節  企業工程項目控制
  第四節  企業研究開發控制
  第五節  企業業務外包控制
  案例討論與分析  啟迪環境多項工程計提巨額減值
第七章  與企業整體管理系統相關的內控建設
  第一節  企業全面預算管理
  第二節  企業合同控制
  第三節  企業信息系統控制
  第四節  企業財務報告編製和披露控制
  第五節  企業內部審計控制
  案例討論與分析  騰信股份財務報告編製與披露
第八章  內部控制（風險管理）的評價
  第一節  內部控制（風險管理）評價體系
  第二節  內部控制（風險管理）評價的實務及其底稿
  第三節  內部控制缺陷報告與內部控制評價報告
  第四節  內部控制（風險管理）評價相關的案例
  案例討論與分析  上市公司內部控制評價報告及其更正
第九章  內部控制（風險管理）審計
  第一節  內部控制（風險管理）審計的界定

  第二節  內部控制（風險管理）審計業務的承接和保持
  第三節  內部控制（風險管理）審計的流程及其特殊考慮
  第四節  內部控制審計報告及其案例
  案例討論與分析  華南公司內部控制審計案例
參考文獻

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