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智慧化稅費申報與管理

作者：編者:顧瑞鵬|責編:鮑雯妍
出版社：復旦大學
ISBN：9787309162431

出版日期：2023/01/01
裝幀：活頁
頁數：312

人民幣：RMB 56 元售價：元

內容大鋼

    本教材為新型的混合式教材，借助超星在線平台與「稅費計算與申報」課程示範包進行整合，將紙質資源與數字資源整合，通過活頁式印刷，方便教與學。教材使用者可以加入超星課程或引入本課程示範包，實現教學資源共享。本教材數字資源內容豐富，資源海量，包括視頻、微課、圖片、文獻以及教學課件等。學生可以掃描教材中每個項目「課後鞏固」的二維碼，即可實現在線測試，多樣化數字資源與各類終端瀏覽相結合的信息化支撐體系，給學習者全新的學習體驗。
    本教材採用「項目引領，任務驅動」的編寫模式，按「模塊—項目—任務」的編寫邏輯與行業、企業專家共同開發涉稅業務，按「知識掌握—納稅籌劃—知識鏈接—崗位實操—1+X智能財稅訓練—課後鞏固」的結構，注重知識與技能的有機整合，實現了「崗、課、賽、證」的融合。同時根據教材內容隨機插入「思政元素」，促使學習者「愛國」「法治」「奉獻」「工匠」以及「勞動」的社會人格和職業品質的形成，實現了教書與育人的融合。
    本教材共分六個模塊。第一模塊為「我國稅收與企業納稅準備」，主要介紹我國稅收的歷史文化以及商事登記、社保、納稅信用、金稅工程等基本情況。模塊二至模塊六，主要介紹增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅和其他小稅種的稅收法規、政策以及崗位實操技能，並將納稅申報、風險管控和納稅籌劃有機融入，實現「辦稅一做稅一用稅」三階崗位能力的提升。

作者介紹

編者:顧瑞鵬|責編:鮑雯妍
顧瑞鵬，副教授，註冊稅務師、高級納稅籌劃師、註冊稅務咨詢師。北京財稅研究院研究員、中國企業聯合會稅收籌劃專家組成員、上海稅收籌劃研究中心研究員、上海人才培訓發展中心特聘專家。兼任全國數十家大型企業的稅務顧問和稅收監理，熟悉企業內部稅收管控的相關政策和操作技巧，善於綜合多學科、多角度地進行企業涉稅管理。在中國首創了稅收預算管理的「四大模型」和「十大思想」，對提高企業稅收管理水平和實操能力有著立竿見影的幫助，已為多家大型企業和上市公司建立稅收預算管理體系和架構。長期受聘國內著名高校總裁班、HBA的稅收管理課程的教學，在全國近三十個省舉辦稅收管理專題講演數百場，數萬家大型企業、上市公司接受其培訓及指導。善於用平實的案例，詮釋最實用的稅收預算管理操作方法，善於用最清晰的思路、最機智的方法、最有效的程序解決各種涉稅難題。授課案例源干實戰、詳實精巧；講解語言機智幽默、引人入勝，廣受學員好評。

模塊一  我國稅收與企業納稅準備
  導語：我國稅收文化
  項目一：如何科學理解稅收與稅法
    任務1  如何正確理解稅收的基礎知識和要求
    任務2  如何正確理解稅法要素的內涵
  項目二：如何進行稅費（稅務、社保）登記
    任務1  如何進行「五證合一」商事登記
    任務2  如何正確理解「社保入稅」制度
  項目三：如何進行企業稅收管理
    任務1  如何正確理解金稅工程
    任務2  如何正確把握我國稅收改革的方向
    任務3  如何正確理解和運用納稅籌劃
模塊二  增值稅智慧化稅費申報與管理
  項目一：如何進行納稅人身份判定和登記
    任務1  如何對增值稅納稅人進行身份判斷與登記
  項目二：如何對增值稅發票進行領購和使用
    任務1  如何正確認識並防範增值稅發票風險
    任務2  如何識別並預防滯留票的稅收風險
    任務3  如何開具紅字增值稅專用發票
  項目三：如何合法、安全地管理增值稅專用發票
    任務1  如何正確認識增值稅專用發票及相關風險
    任務2  如何正確認識異常增值稅專用發票風險
  項目四：如何判斷增值稅的計稅方法和稅率
    任務1  如何正確理解增值稅的徵稅範圍
    任務2  如何正確識別不同納稅人的計稅方法
    任務3  如何正確判斷增值稅的「三率」
  項目五：如何進行一般納稅人應納稅額計算
    任務1  在一般銷售方式下如何進行銷項稅額確認
    任務2  對混合銷售和兼營如何進行稅務處理
    任務3  在特珠銷售方式下如何進行銷項稅額確認
    任務4  視同銷售方式下如何進行銷項稅額確認
    任務5  如何準確識別增值稅進項稅額抵扣憑證
    任務6  如何準確識別不能抵扣進項稅額的情形
  項目六：如何進行增值稅出口退（免）稅處理
    任務1  如何理解出口退（免）稅政策及適用範圍
    任務2  如何準確進行出口貨物退稅的計算
  項目七：如何進行增值稅稅收管理與申報
    任務1  如何準確判斷增值稅納稅義務發生時間
    任務2  如何準確理解增值稅的稅收征管措施
模塊三  消費稅智慧化稅費申報與管理
  項目一：如何確認消費稅的納稅人和徵稅範圍
    任務1  如何正確理解消費稅的徵稅範圍
    任務2  如何正確識別和判斷消費稅稅目
  項目二：如何對消費稅進行準確計算
    任務1  如何理解消費稅的三種計稅方法
    任務2  如何準確進行不同形式下的消費稅計算
  項目三：如何對已納消費稅進行扣除處理
    任務1  如何針對不同用途下已納消費稅扣除處理
  項目四：如何對消費稅進行合法管理和納稅申報
    任務1  如何正確判斷消費稅的納稅征管要求

模塊四  企業所得稅智慧化稅費申報與管理
  項目一：如何確認企業所得稅的納稅人和稅率
    任務1  如何正確判斷企業所得稅納稅人
    任務2  如何正確識別並運用企業所得稅的稅率
    任務3  如何正確界定並運用小微企業稅收優惠
  項目二：如何確認企業所得稅的應稅收入
    任務1  如何確定企業所得稅的應稅收入
    任務2  如何識別並中報企業所得稅的視同銷售
  項目三：如何準確確認企業所得稅的扣除項目
    任務1  如何界定稅前扣除項目的範圍和標準
    任務2  如何界定稅前不得扣除項目的範圍
  項目四：如何準確處理企業所得稅的資產類項目
    任務1  如何準確對固定資產進行稅前折舊處理
    任務2  如何對500萬元以下固定資產一次性扣除
    任務3  如何對生物資產進行所得稅扣除處理
    任務4  如何對無形資產進行所得稅扣除處理
    任務5  如何對長期待攤進行所得稅扣除處理
    任務6  如何對存貨進行所得稅扣除處理
    任務7  如何對投資資產進行所得稅扣除處理
  項目五：如何準確判定和利用企業所得稅稅收優惠
    任務1  如何正確理解並運用企業所得銳優惠政策
    任務2  如何正確管理優惠政策的備查制度
  項目六：如何進行企業所得稅預繳和年度匯算清繳
    任務1  如何正確理解企業所得稅的征管要求
    任務2  如何正確進行企業所得機的預繳和匯載
模塊五  個人所得稅智慧化稅費申報與管理
  項目一：如何確認個人所得稅的納稅人和稅率
    任務1  如何識別個人所得稅的納稅人
    任務2  如何界定個人所得稅的徵稅範圍和方法
  項目二：如何對綜合所得進行準確計稅
    任務1  如何對工資薪全所得進行預扣預繳
    任務2  如何正確判別個人所得稅專項附加扣除
    任務3  如何正確處理年終獎的個人所得稅
      知識鏈接
    任務4  如何對勞務報酬所得進行預扣預繳
      知識鏈接
    任務5  如何對稿酬所得進行預扣預繳
    任務6  如何對特許權使用費所得進行預扣預墩
    任務7  如何對居民個人綜合所得進行匯算清繳
  項目三：如何對財產運作所得進行準確計稅
    任務1  財產租賃所得如何繳納個人所得稅
    任務2  財產轉讓所得如何繳納個人所得稅
    任務3  對外進行非貨幣性投資如何繳納個人所得稅
    任務5  公益性捐贈支出的個人所得稅稅前扣除
  項目四：如何對經營所得進行準確計稅
    任務1  如何確認個體工商戶的個人所得稅
    任務2  如何對個人獨資企業和合夥企業計稅
  項目五：如何理解和運用個人所得稅優惠政策
    任務1  如何準確掌握和運用個人所得稅稅收優惠
    任務2  如何進行居民個人境外所得的稅款扣除

模塊六其他稅種智慧化稅費申報與管理
  項目一：如何進行房產稅涉稅業務處理
    任務1  如何正確進行房產稅的處理
    任務2  如何正確理解和運用房產稅稅收優惠
  項目二：如何進行印花稅涉稅業務處理
    任務1  如何正確進行印花稅的處理
    任務2  如何識別和運用印花稅稅收優惠及管理
  項目三：如何進行城市維護建設稅涉稅業務處理
    任務1  如何準確對城市維護建設稅進行計稅

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