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土地增值稅清算全流程操作實務與案例(第2版)/房地產企業涉稅業務實戰叢書

作者：編者:董宏|責編:張瑤
出版社：中國市場
ISBN：9787509222379

出版日期：2022/09/01
裝幀：平裝
頁數：590

人民幣：RMB 108 元售價：元

內容大鋼

為完整梳理土地增值稅清算的全部業務，本書分別從清算的前期工作（第2章）、清算收入的確定（第3章）、清算扣除項目的確定（第4章）以及清算成果（第5章）四個環節進行敘述。第1章為基礎部分內容，第6章為特殊業務內容，第7章為稅務檢查內容。
在土地增值稅的政策執行中，各地政策掌握依具體情況有一定差異，本書認為主要原因是各地房地產市場的具體情況不同、處理角度不同等。同時，由於各地政策規定都在不斷發展，為保持政策的成新度（時效性），在選擇時，盡量選取各地近幾年出台的尚在使用當中（沒有作廢）的政策規定。同時，政策列舉的順序以文件發布的時間（最新時間）為主要標準。

作者介紹

編者:董宏|責編:張瑤
董宏，註冊稅務師，從事稅政及稅務稽查一線工作二十多年，在《中國稅務報》《涉外稅務》等報紙、雜誌上發表文章多篇，在業務上擅長房地產稅務稽查，近8年來查處千萬元以上案件十多起。

第1章  土地增值稅基本政策規定
  1.1  土地增值稅基本要素政策
    問題1-1-1  土地增值稅的納稅義務人、徵稅對象及納稅義務如何確定？
    問題1-1-2  納稅人轉讓集體土地是否繳納土地增值稅？
    問題1-1-3  未辦理土地使用權證而轉讓土地的行為如何確定納稅義務？
    問題1-1-4  土地增值稅政策中的「贈與」行為包括哪些具體情形？
    問題1-1-5  確定土地增值稅收入的基本原則有哪些？
    問題1-1-6  計算增值額的扣除項目有哪些？
    問題1-1-7  土地增值稅的稅率如何確定？
    問題1-1-8  房地產開發企業如何填寫土地增值稅納稅申報表？
  1.2  土地增值稅征免政策
    問題1-2-1  哪些情形下可以免征土地增值稅？
    問題1-2-2  普通標準住宅的標準如何劃分？
    問題1-2-3  企業的哪些行為要視同銷售繳納土地增值稅？
    問題1-2-4  企業將開發產品轉為自用或用於出租等商業用途時是否徵收土地增值稅？
    問題1-2-5  在棚戶區改造中轉讓舊房作為改造安置住房的如何免征土地增值稅？
    問題1-2-6  企事業單位、社會團體以及其他組織轉讓舊房作為公租房房源的如何免征土地增值稅？
    問題1-2-7  合作建房轉讓土地使用權的是否徵收土地增值稅？
    問題1-2-8  對整體改制前的企業將房地產轉移、變更到改制后的企業是否徵收土地增值稅？
    問題1-2-9  改制重組后再轉讓房地產並申報繳納土地增值稅時「取得土地使用權所支付的金額」如何扣除？
    問題1-2-10  企業合併時轉移、變更房地產是否繳納土地增值稅？
    問題1-2-11  企業分設時轉移、變更房地產是否繳納土地增值稅？
    問題1-2-12  單位、個人在改制重組時以房地產進行投資是否繳納土地增值稅？
    問題1-2-13  納稅人以轉讓股權名義轉讓房地產行為是否繳納土地增值稅？
    問題1-2-14  納稅人與關聯方之間的交易如何處理？
  1.3  土地增值稅預征政策
    問題1-3-1  在什麼情況下可以預征土地增值稅？
    問題1-3-2  預征土地增值稅的收入如何確定？
    問題1-3-3  預征土地增值稅是否包括非直接銷售（視同銷售）收入？
  ……
第2章  土地增值稅清算之前期準備工作
第3章  土地增值稅清算之確定清算收入
第4章  土地增值稅清算之扣除項目金額的確定及審核5
第5章  土地增值稅清算之清算稅款計算及後續處理
第6章  單獨出售土地、舊房及購買在建工程再開發的土地增值稅業務
第7章  土地增值稅清算檢查業務

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