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世界稅收發展研究報告(2021)

  • 作者：編者:中國國際稅收研究會|責編:范竹青
  • 出版社：中國稅務
  • ISBN：9787567812390
  • 出版日期：2022/07/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：440
人民幣：RMB 68 元      售價：元
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內容大鋼
    2021年度稅收發展研究報告，在堅持及時性、準確性、針對性、比較性、資料性特點的基礎上，對2020年世界稅收發展的背景、內容和現狀，世界各國稅收發展的新形勢、新變化、新特點進行了分析。在充分佔有信息資料的基礎上，跟蹤稅收發展趨勢，突出熱點問題，做好評析和研究相結合，以評促研，以研促評，加大了理論研究的力度。
    2021年度稅收發展研究報告，重點突出了2020年世界各國或地區為抗擊新冠肺炎疫情出台的稅收政策，為恢復經濟所採取的措施。為便於讀者了解重要事件的全貌，有些事項的時間節點延續到2021年的上半年。新增加的「全球經濟數字化稅收發展研究」章節，將發端于數字經濟的稅基侵蝕和利潤轉移（BEPS）對國際稅收規則帶來的嚴峻挑戰、國際稅收規則的相應變革和現狀做了全面的介紹；並對2021年7月、10月，G20／OECD BEPS包容性框架先後發布的《關於解決經濟數字化帶來的稅收挑戰的兩大支柱解決方案聲明》（簡稱「七月聲明」）、《關於應對經濟數字化稅收挑戰雙支柱方案的聲明》（簡稱「十月聲明」）進行了簡要的概述和分析。
    2021年度稅收發展研究報告具體內容包括：世界稅收發展綜述、世界稅制改革發展研究、世界稅收征管發展研究、全球經濟數字化稅收發展研究、國際稅收協調與合作等。
    本書內容豐富、資料翔實，是頗具參考價值的年度性研究報告，為廣大理論研究工作者、稅務幹部、稅務中介機構人員和納稅人服務，為稅收工作服務。
作者介紹
編者:中國國際稅收研究會|責編:范竹青
目錄
1  世界稅收發展綜述
  1.1  稅收政策應對全球疫情衝擊
    1.1.1  疫情衝擊下的世界經濟
    1.1.2  稅收政策應對疫情
    1.1.3  稅收政策促進經濟復甦
  1.2  數字經濟單邊措施和多邊合作博弈
    1.2.1  單邊數字稅措施增加
    1.2.2  數字稅改多邊合作取得進展
  1.3  區域稅收合作在曲折中深入
    1.3.1  「一帶一路」沿線國家稅收合作新進展
    1.3.2  RCEP區域合作開拓新局面
    1.3.3  英國「脫歐」及其影響
2  世界稅制改革發展研究
  2.1  所得稅政策應對疫情危機刺激經濟復甦
    2.1.1  公司所得稅：從危機救濟措施到復甦刺激政策
    2.1.2  個人所得稅：有針對性的家庭支持和扶助政策
  2.2  社會保險稅（費）為抗擊疫情適時調整
    2.2.1  社會保險繳款基數和稅（費）率的調整
    2.2.2  針對中小企業或特殊行業人員的稅收優惠政策
  2.3  貨物勞務稅兼顧常規改革與疫情應對
    2.3.1  增值稅：多國稅率臨時下調、免稅或延遲納稅助力企業應對疫情
    2.3.2  消費稅：延續健康與綠色導向，並採取多項減稅措施以擴大消費
  2.4  財產稅、行為稅兼顧紓困減負與行為調節
    2.4.1  財產稅：減稅緩解壓力，增稅籌集收入
    2.4.2  環保稅：碳稅開徵進程加快，環境相關稅收受重視
    2.4.3  印花稅：減稅以應對疫情影響，優化營商環境
  2.5  各國稅制改革動態
    2.5.1  所得稅改革動態
    2.5.2  社會保險稅（費）改革動態
    2.5.3  貨物勞務稅改革動態
    2.5.4  財產行為稅改革動態
    2.5.5  中國稅制改革動態
3  世界稅收征管發展研究
  3.1  全球納稅人權利保護現狀及趨勢
    3.1.1  納稅人權利保護現狀
    3.1.2  納稅人權利保護髮展概況
    3.1.3  納稅人權利保護的評述及未來展望
  3.2  全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管
    3.2.1  全球抗擊新冠肺炎疫情的稅收征管圖景
    3.2.2  全球抗擊新冠肺炎疫情稅收征管的關鍵問題
    3.2.3  后疫情時代賦能經濟復甦的全球稅收征管前景展望
  3.3  中國高質量的稅收征管發展
    3.3.1  中國高質量的稅收征管新進展
    3.3.2  中國高質量的國際稅收征管面臨的新挑戰
    3.3.3  中國高質量稅收征管發展前景
  3.4  典型案例
    3.4.1  英特爾Altera案
    3.4.2  亞馬遜稅案
    3.4.3  跨境資金池轉讓定價案
  3.5  各國稅收征管動態

    3.5.1  納稅人權利保護動態
    3.5.2  應對新冠肺炎疫情稅收征管動態
    3.5.3  中國國際稅收征管動態
4  全球經濟數字化稅收發展研究
  4.1  跨境經濟數字化與全球國際稅收規則的變局
    4.1.1  經濟數字化的國際稅收規則變革的邏輯
    4.1.2  BEPS 2.0框架下超越經濟數字化的國際稅收規則變革
    4.1.3  BEPS 2.0框架下超越經濟數字化的國際稅收規則變革新進展
    4.1.4  BEPS 2.0雙支柱全球最終方案前瞻
  4.2  典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收治理
    4.2.1  典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收治理的邏輯
    4.2.2  典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收行動的進展
    4.2.3  典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收行動的關鍵問題
    4.2.4  典型經濟體跨境經濟數字化國際稅收行動的前景展望
  4.3  中國經濟數字化的稅收行動
    4.3.1  中國參與全球經濟數字化稅收行動的邏輯
    4.3.2  中國經濟數字化稅收行動的關鍵問題
    4.3.3  中國經濟數字化稅收治理的前景展望
  4.4  全球經濟數字化稅收發展動態
    4.4.1  歐盟經濟數字化稅收發展動態
    4.4.2  單邊經濟數字化稅收發展動態
5  國際稅收協調與合作
  5.1  國際稅收協調
    5.1.1  國際組織主導的國際稅收協調
    5.1.2  區域稅收協調
    5.1.3  以協定為依托的雙邊稅收協調
    5.1.4  中國參與的稅收協調
  5.2  國際稅收合作
    5.2.1  國際組織主導的全球性稅務合作
    5.2.2  歐盟和歐洲區域的稅收合作
    5.2.3  其他區域的稅收合作
    5.2.4  特殊國家（地區）的國際稅收主要動態
    5.2.5  中國國際稅收合作主要動態
  5.3  國際稅收會議
    5.3.1  全球性國際稅收會議
    5.3.2  經濟合作與發展組織（OECD）稅收會議
    5.3.3  區域性國際稅收會議
附錄  英文縮寫

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