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合規型內部審計(精準發現違規行為實時化解合規風險)/內部審計工作法系列

  • 作者：編者:李春節//徐榮華//葛紹豐|責編:劉姿
  • 出版社：人民郵電
  • ISBN：9787115588906
  • 出版日期：2022/09/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：319
人民幣：RMB 108 元      售價：元
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內容大鋼
    隨著我國經濟地位不斷上升，一大批企業「走出去」，參與全球範圍內的市場競爭。然而，當今世界環境正發生著變化，逆全球化思潮湧現，貿易保護主義和單邊主義抬頭，原有的國際經濟秩序遭受衝擊，加之新冠肺炎疫情在全球蔓延，世界正處於百年未有之大變局。在此背景下，我國企業面臨較大的合規風險，給企業經營發展帶來諸多不確定性因素。種種跡象表明，無論是跨國經營還是立足國內發展，無論是國有企業還是民營企業，都需要將合規建設擺上重要的議事日程。
    本書對合規型內部審計的發展、底層理論、程序與流程、技術與方法、經典案例這六方面做了體系化講解。其中，經典案例的解讀與分析是本書一大特色，包括：審查組織是否存在違法違紀違規、審查領導幹部是否存在失職瀆職、審查員工是否存在舞弊以及審查內部控制是否失效、審查建設項目是否失管這五方面。案例用生動的語言描繪出審計人員在審查中是如何發現違規行為、釐清審計思路、逐個擊破違規疑雲的，這為幫助讀者靈活運用全書的審計思路與策略提質增效。
作者介紹
編者:李春節//徐榮華//葛紹豐|責編:劉姿
目錄
第1章  國外、國內合規型內部審計的誕生與發展
  1.1  國外合規型內部審計
    美國
    英國
    法國
    國際審計組織
  1.2  我國合規型內部審計
    知根本：什麼是合規性審計
    懂區別：什麼是合規型內部審計
    一些重要的規定
    三個核心發展階段的工作重點
    仰望未來：合規型內部審計未來發展的關鍵點
第2章  合規型內部審計的底層理論
  2.1  委託代理理論
    什麼是委託代理理論
    透視合規型內部審計的業務內因
    魚與熊掌可以兼得：雙重委託代理關係的應用
  2.2  受托經濟責任理論
    什麼是受托經濟責任理論
    催化劑效應：推動合規型內部審計的變革
    相輔相成：業務變革中的相互依托
  2.3  舞弊理論
    舞弊冰山理論：易觀察的和所隱藏的
    舞弊三角理論：壓力、機會與借口
    GONE理論：貪婪、機會、需要與暴露
    舞弊風險因子理論：最完整的舞弊動因理論
    管理層舞弊真的難以防範嗎
  2.4  風險管理理論
    什麼是風險管理理論
    防患于未然：對合規型內部審計設計的理念指導
    百事公司的風險管理設計
第3章  合規型內部審計程序與流程
  3.1  通用的合規型內部審計程序與流程
    合規型內部審計程序「四段論」
    制訂審計工作方案
    制訂審計策略與計劃
    逐步擊碎審計實施疑點的審計程序與流程
    編製正式的審計報告
    後續審計中監督業務結果
  3.2  四類重要的合規型內部審計程序與流程
    組織違法違紀違規的合規型內部審計程序與流程
    領導幹部失職瀆職的合規型內部審計程序與流程
    員工舞弊的合規型內部審計程序與流程
    內控失效的合規型內部審計程序與流程
第4章  合規型內部審計技術與方法
  4.1  內部審計通用技術與方法
    順查法、逆查法
    詳查法、抽查法
    具體方法
  4.2  合規型內部審計專用技術與方法

    「紅旗」標誌法
    財產凈值法
    假設問題存在審計求證法
    審前徵集線索法
    追蹤資金流向審計法
    舉報熱線（電話）
  4.3  數據式審計
    什麼是數據式審計
    大數據
    雲計算
第5章  以組織違法違紀違規為典型特徵的解讀與案例分析
  5.1  分清哪些屬於組織違法違紀違規
    哪些屬於違法
    哪些屬於違紀
    哪些屬於違規
    企業如何進行合規建設
  5.2  合規型內部審計中的重點審計內容
    「作案者」視角：5個重要的案件特點
    一眼看穿組織違法違紀違規的審計要點
  5.3  組織違法違紀違規內部審計通用技術與方法
  5.4  組織違法違紀違規合規型內部審計專用技術與方法
    「紅旗」標誌法
    財產凈值法
    假設問題存在審計求證法
    審前徵集線索法
    追蹤資金流向審計法
    舉報熱線（電話）
    數據式審計
  5.5  案例：大學圖書回扣款
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現的違法違紀違規事實與政策依據
    案例啟示
第6章  以領導幹部失職瀆職為典型特徵的解讀與案例分析
  6.1  領導幹部失職瀆職怎樣認定
    什麼是失職瀆職
    領導幹部失職瀆職常見問題及表現形式
    如何讓審計程序形成有效閉環
  6.2  合規型內部審計中的重點審計內容
    政策與部署執行情況的審計重點
    內控建立與執行情況的審計重點
    重大經濟事項決策與執行情況的審計重點
    財政財務收支管理情況的審計重點
    執行廉政紀律情況的審計重點
  6.3  領導幹部失職瀆職內部審計通用技術與方法
  6.4  領導幹部失職瀆職合規型內部審計專用技術與方法
    政策與部署執行情況的審計方法
    重大經濟事項決策與執行情況的審計方法
    財政財務收支管理情況的審計方法

    執行廉政紀律情況的審計方法
  6.5  案例一：行政單位領導幹部失職瀆職
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現的失職瀆職事實與政策依據
    案例啟示
  6.6  案例二：事業單位領導幹部失職瀆職
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現的失職瀆職事實與政策依據
    案例啟示
第7章  以員工舞弊為典型特徵的解讀與案例分析
  7.1  員工怎樣舞弊
    什麼是舞弊
    「小偷」視角：一般員工舞弊特點及行為方式
    「小偷」視角：管理層舞弊特點及行為方式
    什麼是舞弊內部審計
  7.2  合規型內部審計中的重點內容
    一般員工舞弊的審計突破口：貨幣資金侵佔
    一般員工舞弊的審計突破口：存貨及其他資產侵佔
    管理層舞弊的審計突破口：業績舞弊
  7.3  員工舞弊合規型內部審計專用技術與方法
    不可忽視的現代舞弊內部審計方法
    讓「潛伏者」現形：哪些方法能有效識別舞弊信號
  7.4  案例一：一般員工舞弊合規型內部審計
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現的舞弊事實與政策依據
    案例啟示
  7.5  案例二：管理層舞弊合規型內部審計
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現舞弊事實與政策依據
    案例啟示
第8章  以內控失效為典型特徵的解讀與案例分析
  8.1  內控為何會失效
    了解內控失效的主要原因，心中有數
    總結成兩個層面的內控失效才更清晰
  8.2  組織層面內控為何會失效
    組織框架設計不合理
    管控模式設計不合理
  8.3  業務層面內控為何會失效
    預算業務控制存在的問題
    收支業務控制存在的問題
    政府採購業務控制存在的問題
    資產管理控制存在的問題

    建設項目控制存在的問題
    合同管理控制存在的問題
  8.4  組織層面內控失效合規型內部審計專用技術與方法
    建立風險定期評估機制
    完善內控工作機制
    加強內控信息化建設
  8.5  業務層面內控失效合規型內部審計專用技術與方法
    建立健全預算編製
    加強收支業務控制
    政府採購業務控制
    資產管理控制
    建設項目控制
    合同管理控制
  8.6  案例一：組織層面內控失效
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現的內控失效事實與政策依據
    案例啟示
  8.7  案例二：業務層面內控失效
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現的內控失效事實與政策依據
    案例啟示
第9章  以建設項目失管為典型特徵的解讀與案例分析
  9.1  建設項目失管基礎
    什麼是建設項目失管
    分類才能知不同：建設項目失管的兩個類別
  9.2  建設項目失管內容
    從採購到決算：自建建設項目失管內容
    從項目招投標到驗收：外包建設項目失管內容
  9.3  建設項目失管合規型內部審計專用技術與方法
    自建建設項目失管審計技術與方法
    外包建設項目失管審計技術與方法
  9.4  案例一：高校自建建設項目失管
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現自建建設項目失管事實與政策依據
    案例啟示
  9.5  案例二：虛增記錄，外包建設項目失管
    案例概況
    審計實施過程與策略
    主要審計技術與方法
    審計發現外包建設項目失管事實與政策依據
    案例啟示
第10章  合規型內部審計常見問題定性處理依據
  10.1  如何找到、運用適合的依據
    審計依據選擇維度

    常用審計依據分類
    熟練運用審計依據的幾項原則
  10.2  組織違法違紀違規、領導幹部失職瀆職合規型內部
    審計的定性處理依據
    重大經濟決策方面
    預決算管理方面
    收入管理方面
    支出管理方面
  10.3  員工舞弊、內控失效合規型內部審計的定性處理
    依據
    資金管理方面
    資產管理方面
    會計核算處理方面
    內控管理方面
  10.4  建設項目失管合規型內部審計的定性處理依據
    政府採購管理方面
    建設項目管理方面
叢書後記
參考文獻

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