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中小企業稅務籌劃財稅核算與納稅實操一本通

  • 作者：顧萍//楊鳳|責編:王宏
  • 出版社：中國鐵道
  • ISBN：9787113291372
  • 出版日期：2022/08/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：245
人民幣：RMB 69.8 元      售價：元
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內容大鋼
    本書是一本介紹中小企業稅務籌劃、財稅核算與納稅實操的工具書，全書內容可劃分為三個部分，各部分的內容如下：
    第一部分介紹中小企業稅務籌劃相關內容，其具體內容包括中小企業稅務籌劃基礎入門、增值稅和消費稅的納稅籌劃、企業所得稅和其他稅種的納稅籌劃、與納稅籌劃密不可分的內容等。
    第二部分為財稅核算相關內容，其具體內容包括企業經營中常見稅種的財稅核算（增值稅、消費稅、附加稅、企業所得稅、個人所得稅關稅、土地增值稅等）、實務中特殊業務的財稅處理（固定資產的稅務處理、與收入相關的特殊稅務問題）等。
    第三部分為中小企業納稅實操相關內容，其具體內容包括中小企業申報納稅實務以及企業納稅風險管理與風險規避技巧等。
    本書內容精選，特別注重實用性和指導性，基於最新的財稅政策，結合大量的實例解析，力求在典型案例的講解過程中加強讀者的理解，快速掌握相關的納稅實務。此外，為了簡化讀者的理解，降低枯燥感，本書大量穿插自製圖示、表格，而且提供了豐富的實操案例和實操步驟，手把手指導讀者學會並掌握中小企業納稅籌劃、財稅核算與納稅實操的各種操作和方法。
作者介紹
顧萍//楊鳳|責編:王宏
目錄
第1章  初識稅及稅務籌劃
  1.1  關於稅的基本認識
    1.1.1  稅制要素及其含義
    1.1.2  初步了解我國現行的18個稅種
  1.2  關於稅務籌劃需要知道的基礎知識
    1.2.1  為什麼要進行稅務籌劃
    1.2.2  稅務籌劃要遵守的原則
    1.2.3  了解稅務籌劃的特徵
    1.2.4  稅務籌劃的常見思路
  1.3  了解稅收籌劃的基本方法
    1.3.1  組織形式籌劃法
    1.3.2  稅制要素籌劃法
    1.3.3  稅負轉嫁籌劃法
    1.3.4  會計核算中的籌劃法
    1.3.5  臨界點納稅籌劃法
第2章  增值稅和消費稅的財稅核算
  2.1  採購貨物與接受勞務涉及的稅務處理
    2.1.1  採購一般貨物時要核算增值稅進項稅額
      範例解析  公司向供應商採購原材料核算進項稅額
    2.1.2  採購貨物運輸費的增值稅處理
      範例解析  運輸費收到單獨的增值稅專用發票
      範例解析  運輸費沒有在銷貨發票上註明的處理方法
    2.1.3  購建固定資產也會涉及稅費核算
      範例解析  公司購入廠房涉及的增值稅處理
      範例解析  公司自建廠房涉及的增值稅處理
  2.2  銷售貨物與提供勞務涉及的財稅核算
    2.2.1  銷售一般貨物要核算增值稅銷項稅額
      範例解析  公司銷售產品核算銷項稅額
    2.2.2  銷售應稅消費品要核算消費稅
      範例解析  銷售自產化妝品從價計征消費稅
      範例解析  銷售自產黃酒從量計征消費稅
      範例解析  銷售自產白酒複合計征消費稅
    2.2.3  自產自用應稅消費品的財稅處理
      範例解析  自產木地板用於建造員工宿舍核算消費稅
      範例解析  自產啤酒用於發放職工福利核算消費稅
      範例解析  自產白酒用於發放職工福利核算消費稅
    2.2.4  委託加工應稅消費品的財稅核算
      範例解析  委託加工煙絲收回後繼續生產捲煙
      範例解析  委託加工黃酒收回後作為原材料待用
      範例解析  委託加工白酒收回後作為原材料待用
      範例解析  委託加工煙絲收回后待售
      範例解析  委託加工黃酒收回后待售
      範例解析  委託加工白酒收回后待售
    2.2.5  出售或轉讓固定資產的財稅處理
      範例解析  出售一處倉庫涉及的財稅核算
      範例解析  倉庫因失火報廢的財稅處理
    2.2.6  出售多餘物料涉及的增值稅稅務
      範例解析  售出多餘物料的財稅核算
    2.2.7  各種視同銷售貨物行為的增值稅處理
      範例解析  委託他人代銷貨物的增值稅處理

      範例解析  將外購貨物無償贈送其他單位的增值稅處理
      範例解析  將自產商品作為投資提供給其他單位
  2.3  附加稅費的核算處理
    2.3.1  城市維護建設稅的核算
      範例解析  核算公司當月需要繳納的城市維護建設稅
    2.3.2  教育費附加的核算
      範例解析  核算公司當月需要繳納的教育費附加
    2.3.3  地方教育附加的核算
      範例解析  核算公司當月需要繳納的地方教育附加
第3章  企業所得稅和個人所得稅的財稅處理
  3.1  企業經營獲利要繳納企業所得稅
    3.1.1  必須要分清的居民企業與非居民企業
    3.1.2  明確哪些收入需要徵收企業所得稅
    3.1.3  企業所得稅的常見稅率
    3.1.4  應納稅所得額的確定是關鍵
      範例解析  核算企業所得稅的應納稅所得額
    3.1.5  必須要牢記的稅前扣除項目及標準
      範例解析  核算公司可以在稅前扣除的研究開發費用
    3.1.6  核算企業所得稅應納稅額
      範例解析  核算企業所得稅的應納稅額
  3.2  企業要為員工代扣代繳個人所得稅
    3.2.1  居民納稅人和非居民納稅人
    3.2.2  熟知個人所得稅的九個應稅項目
    3.2.3  不同情形下的個人所得稅稅率標準
    3.2.4  應納稅所得額的確定是重點
      範例解析  計算綜合所得的應納稅所得額
      範例解析  計算經營所得的應納稅所得額
      範例解析  計算財產租賃所得的應納稅所得額
      範例解析  計算轉讓股票所得的應納稅所得額
      範例解析  計算股息所得的應納稅所得額
    3.2.5  需要了解的個人所得稅專項附加扣除
    3.2.6  核算企業代扣代繳的個人所得稅
      範例解析  只有工資薪金所得的應納稅額核算
      範例解析  不止工資薪金所得的綜合所得應納稅額核算
      範例解析  計算經營所得的個人所得稅應納稅額
      範例解析  計算財產租賃所得的個人所得稅應納稅額
      範例解析  計算轉讓股票所得的個人所得稅應納稅額
      範例解析  計算股息所得的個人所得稅應納稅額
      範例解析  計算偶然所得的個人所得稅應納稅額
第4章  其他稅種的財稅核算處理
  4.1  關稅涉及的財稅核算工作
    4.1.1  核算關稅要重點確定完稅價格
      範例解析  一般貿易項下的進口貨物完稅價格計算
      範例解析  計算出口貨物的關稅完稅價格
    4.1.2  核算企業需要繳納的關稅稅額
      範例解析  從價計征關稅的應納稅額計算
      範例解析  從量計征關稅的應納稅額計算
  4.2  與房屋土地有關的稅種核算處理
    4.2.1  使用房屋需要繳納房產稅
      範例解析  從價計征房產稅的應納稅額計算

      範例解析  從租計征房產稅的應納稅額計算
      範例解析  「一房兩用」房產稅的應納稅額計算
    4.2.2  房屋土地承受者需要核算繳納契稅
      範例解析  承受房屋所有權需要計繳契稅
    4.2.3  土地增值稅的財稅核算
      範例解析  企業開發並銷售住房應繳納的土地增值稅
    4.2.4  佔用應稅土地核算應繳的城鎮土地使用稅
      範例解析  計算公司佔用土地經營需要繳納的城鎮土地使用稅
    4.2.5  佔用耕地進行非農業活動需計繳耕地佔用稅
      範例解析  計算開發住宅社區需要繳納的耕地佔用稅
  4.3  與車船及合同有關的稅種核算處理
    4.3.1  購置應稅車輛需要計繳車輛購置稅
      範例解析  計算購買應稅車輛需要繳納的車輛購置稅
    4.3.2  使用應稅車船需要繳納車船稅
      範例解析  計算使用應稅車輛需要繳納的車船稅
    4.3.3  交易合同及證照憑證需要進行印花稅財稅處理
      範例解析  計算簽訂買賣合同需要繳納的印花稅
  4.4  其他特別稅種的財稅核算
    4.4.1  開發利用自然資源需要核算資源稅
      範例解析  計算銅礦銷售應繳納的資源稅
    4.4.2  對環境造成危害的要做環保稅納稅處理
      範例解析  核算排放大氣污染物需要繳納的環保稅
    4.4.3  收購煙葉需要計繳煙葉稅
      範例解析  核算收購煙葉需要繳納的煙葉稅
    4.4.4  進境船舶要按規定計繳船舶噸稅
      範例解析  計算船舶駛入我國港口需要繳納的船舶噸稅
第5章  增值稅與消費稅的納稅籌劃
  5.1  產銷活動中的增值稅納稅籌劃方法
    5.1.1  選擇恰當的納稅人身份
      範例解析  選擇認定為一般納稅人的增值稅核算
    5.1.2  選擇合適的供應商
      範例解析  供應商可以開具增值稅專用發票
    5.1.3  改變折扣方式
      範例解析  給予購買方商業折扣的增值稅稅務處理
      範例解析  給予購買方現金折扣的增值稅稅務處理
      範例解析  發生實物折扣的增值稅稅務處理
    5.1.4  將直接銷售改為代銷的籌劃方式
      範例解析  通過代銷商品進行納稅籌劃
  5.2  利用稅收優惠政策進行增值稅籌劃
    5.2.1  認識增值稅免稅、減稅政策
    5.2.2  利用特殊企業減免稅規定進行籌劃
      範例解析  小微企業月銷售額不超過15萬元免征增值稅
    5.2.3  利用特殊行業的加計抵減增值稅政策
      範例解析  符合加計抵減增值稅的生活性服務企業的納稅籌劃
  5.3  消費稅的常用納稅籌劃措施
    5.3.1  自產自用應稅消費品的納稅籌劃
      範例解析  降低成本來達到消費稅的納稅籌劃目的
    5.3.2  委託加工應稅消費品的納稅籌劃
      範例解析  降低加工費來達到消費稅的納稅籌劃目的
    5.3.3  利用包裝物進行消費稅籌劃

      範例解析  先銷售后包裝的消費稅納稅籌劃法
      範例解析  以收取包裝物押金的方式進行消費稅納稅籌劃
第6章  所得稅與其他稅種的納稅籌劃
  6.1  企業所得稅的納稅籌劃方法
    6.1.1  了解企業所得稅的減免稅規定
      範例解析  免稅收入對企業所得稅的節稅作用
      範例解析  居民企業技術轉讓所得的納稅籌劃
    6.1.2  利用特殊企業適用低稅率進行籌劃
      範例解析  小型微利企業的納稅籌劃
    6.1.3  利用特殊費用加計扣除進行納稅籌劃
      範例解析  非製造業企業利用研發費用加計扣除進行納稅籌劃
      範例解析  製造業企業利用研發費用加計扣除進行納稅籌劃
    6.1.4  利用投資抵扣減輕所得稅負擔
      範例解析  通過抵扣應納稅所得額進行納稅籌劃
      範例解析  通過抵免應納稅額進行納稅籌劃
    6.1.5  利用減計收入方式進行納稅籌劃
      範例解析  通過減計收入進行納稅籌劃
  6.2  其他稅種的稅收優惠籌劃法
    6.2.1  關稅的稅收優惠政策
    6.2.2  房產稅與契稅的稅收優惠籌劃法
    6.2.3  城鎮土地使用稅與耕地佔用稅的稅收優惠政策
      範例解析  城鎮土地使用稅政策優惠的納稅籌劃
    6.2.4  土地增值稅與資源稅的稅收優惠籌劃法
    6.2.5  車輛購置稅與車船稅的稅收優惠政策
    6.2.6  印花稅與環保稅的稅收優惠政策
第7章  增值稅、消費稅和附加稅費的納稅申報
  7.1  增值稅、消費稅和附加稅費的徵收管理
    7.1.1  增值稅的納稅義務發生時間及納稅期限
    7.1.2  增值稅的納稅地點的規定
    7.1.3  消費稅的納稅義務發生時間及納稅期限
    7.1.4  消費稅的納稅地點規定
    7.1.5  附加稅費的徵收管理規定
  7.2  增值稅、消費稅和附加稅費的申報繳納
    7.2.1  增值稅的預繳申報工作
    7.2.2  不同納稅人身份的增值稅申報
    7.2.3  消費稅的申報流程及工作內容
    7.2.4  附加稅費的申報工作
第8章  財產和行為稅的納稅申報
  8.1  各財產和行為稅的徵收管理規定
    8.1.1  企業所得稅和個人所得稅的徵收管理
    8.1.2  關稅的徵收管理
    8.1.3  房產稅與契稅的徵收管理
    8.1.4  城鎮土地使用稅和耕地佔用稅的徵收管理
    8.1.5  土地增值稅和資源稅的徵收管理
    8.1.6  車輛購置稅和車船稅的徵收管理
    8.1.7  印花稅與環保稅的徵收管理
    8.1.8  煙葉稅和船舶噸稅的徵收管理
  8.2  企業所得稅與個人所得稅的申報繳納
    8.2.1  企業所得稅的預繳申報工作
    8.2.2  企業所得稅的年度申報工作

    8.2.3  清算企業所得稅的申報工作
    8.2.4  個人不同所得的預繳、代繳申報處理
    8.2.5  個人不同所得稅的年度申報
  8.3  財產和行為稅的申報繳納
    8.3.1  關稅的申報繳納
    8.3.2  車輛購置稅的申報繳納工作
    8.3.3  其他財產和行為稅的合併納稅申報

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