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稅務會計實務(第4版高職高專會計類精品系列教材十二五職業教育國家規劃教材)

  • 作者：編者:梁偉樣|責編:薛飛麗//周春梅
  • 出版社：科學
  • ISBN：9787030709882
  • 出版日期：2022/06/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：277
人民幣：RMB 59 元      售價：元
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內容大鋼
    本書根據高職院校以培養高技能人才為主的根本任務，按照工作過程，以項目導向、任務驅動來設計體例，安排教學內容。全書分為七個項目，以企業稅務會計實務操作為主線，分別就納稅人和徵稅範圍確定、應納稅額計算、會計處理和納稅申報四個方面，對現行的13個主要稅種進行了全面闡述。同時，本書還體現了增值稅、個人所得稅、企業所得稅等稅法的修改等內容。
    本書結構清晰、思路獨特，有很強的實用性，既可作為高職高專院校大數據與會計、大數據與財務管理、財稅大數據應用等財經類專業的教材，也可作為財務工作者的業務學慣用書。
作者介紹
編者:梁偉樣|責編:薛飛麗//周春梅
目錄
課程導入  稅務會計基礎
  任務0.1  稅收概述
    0.1.1  稅收的概念
    0.1.2  稅收的職能
    0.1.3  我國現行的稅收體系
    0.1.4  稅收的分類
  任務0.2  稅制構成的基本要素
    0.2.1  納稅人
    0.2.2  徵稅對象
    0.2.3  稅率
    0.2.4  納稅環節和納稅地點
    0.2.5  納稅時間
    0.2.6  減稅免稅
    0.2.7  附加與加成
    0.2.8  法律責任
  任務0.3  稅務會計概述
    0.3.1  稅務會計的概念、對象、目標和職能
    0.3.2  稅務會計的基本前提
    0.3.3  稅務會計的原則
  任務0.4  稅務會計與財務會計的聯繫和區別
    0.4.1  稅務會計與財務會計的聯繫
    0.4.2  稅務會計與財務會計的區別
項目1  稅務會計工作流程認知
  任務1.1  涉稅登記
    1.1.1  涉稅事務登記
    1.1.2  增值稅一般納稅人資格登記
  任務1.2  賬證管理
    1.2.1  涉稅賬簿的設置
    1.2.2  發票的領購
    1.2.3  發票的開具
    1.2.4  賬證的保管
  任務1.3  納稅申報
    1.3.1  正常納稅申報
    1.3.2  延期申報與零申報
  任務1.4  稅款繳納
    1.4.1  稅款徵收方式
    1.4.2  稅款繳納方式
    1.4.3  稅款繳納程序
    1.4.4  稅款的減免、退還與追征
    1.4.5  稅款徵收的措施
    1.4.6  稅收法律責任
項目2  增值稅會計核算與申報
  任務2.1  增值稅納稅人和徵稅範圍的確定
    2.1.1  增值稅納稅人的確定
    2.1.2  增值稅徵收範圍的確定
    2.1.3  增值稅稅率的選擇
    2.1.4  增值稅優惠政策的運用
    2.1.5  增值稅專用發票的使用
  任務2.2  增值稅稅額的計算
    2.2.1  一般納稅人應納稅額的計算

    2.2.2  小規模納稅人應納稅額的計算
    2.2.3  進口貨物應納稅額的計算
    2.2.4  　扣繳義務人應扣繳稅額的計算
  任務2.3  增值稅的會計核算
    2.3.1  增值稅會計科目的設置
    2.3.2  一般納稅人的會計核算
    2.3.3  小規模納稅人的會計核算
  任務2.4  增值稅的徵收管理和納稅申報
    2.4.1  增值稅的徵收管理
    2.4.2  增值稅的納稅申報
  任務2.5  增值稅出口退稅的處理
    2.5.1  出口貨物退（免）稅的基本政策
    2.5.2  出口貨物退（免）稅的範圍
    2.5.3  出口應稅服務、無形資產退（免）稅的範圍
    2.5.4  出口貨物（服務）增值稅退稅率
    2.5.5  出口貨物（服務）增值稅退（免）稅額的計算
    2.5.6  出口貨物退（免）增值稅的會計核算
    2.5.7  出口貨物退（免）稅管理
項目3  消費稅會計核算與申報
  任務3.1  消費稅納稅人和徵稅範圍的確定
    3.1.1  消費稅納稅人的確定
    3.1.2  消費稅徵稅範圍的確定
    3.1.3  消費稅稅率的選擇
  任務3.2  消費稅稅款的計算
    3.2.1  直接對外銷售應稅消費品應納稅額的計算
    3.2.2  自產自用應稅消費品應納稅額的計算
    3.2.3  委託加工應稅消費品應納稅額的計算
    3.2.4  進口應稅消費品應納稅額的計算
    3.2.5  批發和零售環節應稅消費品應納稅額的計算
  任務3.3  消費稅的會計核算
    3.3.1  會計科目的設置
    3.3.2  會計核算實務
  任務3.4  消費稅的徵收管理和納稅申報
    3.4.1  消費稅的徵收管理
    3.4.2  消費稅的納稅申報
  任務3.5  消費稅出口退稅的處理
    3.5.1  出口應稅消費品退（免）稅政策的適用範圍
    3.5.2  出口應稅消費品的退稅率
    3.5.3  出口應稅消費品退稅額的計算
    3.5.4  出口應稅消費品的會計處理
項目4  關稅會計核算與繳納
  任務4.1  關稅稅款的計算
    4.1.1  關稅徵稅對象和納稅人的確定
    4.1.2  關稅的分類
    4.1.3  關稅完稅價格的確定
    4.1.4  關稅稅率的選擇
    4.1.5  關稅優惠政策的運用
    4.1.6  關稅應納稅額的計算
  任務4.2  關稅的會計核算
    4.2.1  會計科目的設置

    4.2.2  會計核算實務處理
  任務4.3  關稅的徵收管理
    4.3.1  進出口貨物報關
    4.3.2  關稅的繳納
    4.3.3  關稅的強制執行
    4.3.4  關稅的退還
    4.3.5  關稅的補征和追征
    4.3.6  關稅的納稅爭議
項目5  企業所得稅會計核算與申報
  任務5.1  企業所得稅納稅人和徵稅對象的確定
    5.1.1  企業所得稅納稅人的確定
    5.1.2  企業所得稅徵稅對象的確定
    5.1.3  企業所得稅稅率的選擇
    5.1.4  企業所得稅優惠政策的運用
  任務5.2  企業所得稅稅款的計算
    5.2.1  應稅所得額的計算
    5.2.2  應納所得稅稅額的計算
    5.2.3  企業所得稅的核定徵收
  任務5.3  企業所得稅的會計核算
    5.3.1  暫時性差異的確認
    5.3.2  會計科目的設置
    5.3.3  資產負債表債務法的會計處理
    5.3.4  應付稅款法的會計處理
  任務5.4  企業所得稅的徵收管理和納稅申報
    5.4.1  企業所得稅的徵收管理
    5.4.2  企業所得稅的納稅申報
項目6  個人所得稅會計核算與扣繳
  任務6.1  個人所得稅納稅人和徵稅對象的確定
    6.1.1  個人所得稅納稅人的確定
    6.1.2  個人所得稅徵稅對象的確定
    6.1.3  個人所得稅稅率的選擇
    6.1.4  個人所得稅優惠政策的運用
  任務6.2  個人所得稅稅額的計算
    6.2.1  個人所得稅應納稅額的計算
    6.2.2  個人所得稅特殊情況下應納稅額的計算
  任務6.3  　個人所得稅的會計核算
    6.3.1  會計科目的設置
    6.3.2  會計核算實務
  任務6.4  個人所得稅的納稅申報
    6.4.1  個人所得稅的扣繳申報
    6.4.2  個人所得稅的自行申報
項目7  其他稅會計核算與申報
  任務7.1  城市維護建設稅會計核算與申報
    7.1.1  城市維護建設稅納稅人和徵稅對象的確定
    7.1.2  城市維護建設稅的計算
    7.1.3  城市維護建設稅的核算
    7.1.4  城市維護建設稅的申報
  任務7.2  房產稅的會計核算與申報
    7.2.1  房產稅納稅人和徵稅對象的確定
    7.2.2  房產稅的計算

    7.2.3  房產稅的核算
    7.2.4  房產稅的繳納
  任務7.3  印花稅的會計核算與申報
    7.3.1  印花稅納稅人和徵稅範圍的確定
    7.3.2  印花稅的計算
    7.3.3  印花稅的核算
    7.3.4  印花稅的繳納
  任務7.4  車船稅的會計核算與申報
    7.4.1  車船稅納稅人和徵稅對象的確定
    7.4.2  車船稅的計算
    7.4.3  車船稅的核算
    7.4.4  車船稅的繳納
  任務7.5  契稅的會計核算與申報
    7.5.1  契稅納稅人和徵稅對象的確定
    7.5.2  契稅的計算
    7.5.3  契稅的核算
    7.5.4  契稅的繳納
  任務7.6  土地增值稅的會計核算與申報
    7.6.1  土地增值稅納稅人和徵稅範圍的確定
    7.6.2  土地增值稅的計算
    7.6.3  土地增值稅的核算
    7.6.4  土地增值稅的繳納
  任務7.7  城鎮土地使用稅的會計核算與申報
    7.7.1  城鎮土地使用稅納稅人和徵稅對象的確定
    7.7.2  城鎮土地使用稅的計算
    7.7.3  城鎮土地使用稅的核算
    7.7.4  城鎮土地使用稅的繳納
  任務7.8  資源稅的會計核算與申報
    7.8.1  資源稅納稅人和徵稅範圍的確定
    7.8.2  資源稅的計算
    7.8.3  資源稅的核算
    7.8.4  資源稅的繳納
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