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企業所得稅政策與申報實務深度解析(2022)/中經稅務寶典系列

  • 作者：陳玉琢|責編:孫東健|總主編:鍾稅仁
  • 出版社：中國經濟
  • ISBN：9787513669023
  • 出版日期：2022/05/01
  • 裝幀：平裝
  • 頁數：670
人民幣：RMB 128 元      售價：元
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內容大鋼
    全書系統解析了《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》主表、收入明細表等納稅申報表的填制方法，系統解析了企業所得稅收入類項目、扣除類項目、資產類項目、特殊事項、特別納稅調整、彌補虧損、稅收優惠、境外所得稅收抵免、匯總納稅和匯算清繳、預繳實務，體現出新穎性、系統性、融合性和獨創性等特色。
    本書已經連續出版3年，既在知識體繫上有深厚沉澱，又在政策變化時與時俱進。相關政策已經更新至2022年4月，覆蓋政策全面、分析透徹、案例豐富、解析細緻，對於廣大稅務工作者有極大的助益。
作者介紹
陳玉琢|責編:孫東健|總主編:鍾稅仁
    陳玉琢，國家稅務總局稅務幹部學院教授、稅收經濟教研室主任，第七屆中國稅務學會學術委員會委員、第八屆中國稅務學會理事，中國社科院研究生導師，註冊會計師，註冊稅務師，全國稅務系統首屆名師、五星稅務培訓師，稅務幹部學院首屆「德藝雙馨」教師。企業所得稅年度納稅申報表2014年版和2017年版修訂主要參與者，稅務系統培訓教學機構中唯一參與修訂的專家。曾就有形動產融資租賃增值稅差額徵稅扣除項目問題撰寫研究報告，其中的政策建議被財稅[2013]106號、財稅[2016]36號文採納。     近年來講授的課程主要有：企業所得稅政策與管理，企業所得稅納稅申報表填制與分析，個人所得稅政策與管理等。
目錄
第一章  居民企業及其納稅義務
  第一節  企業所得稅的納稅人
    一、企業所得稅與個人所得稅納稅人的劃分
    二、《企業所得稅法》中「企業」的含義和分類
  第二節  居民企業
    一、依法在中國境內成立的企業
    二、依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業
  第三節  居民企業的納稅義務
    一、所得的基本範圍
    二、來源於中國境內、境外所得的確定
第二章  居民企業所得稅匯算清繳申報概述
  第一節  居民企業所得稅匯算清繳相關概念
    一、居民企業所得稅匯算清繳的納稅人範圍
    二、匯算清繳期限
    三、匯算清繳地點
    四、納稅年度
    五、應納稅所得額
  第二節  居民企業所得稅匯算清繳申報資料
    一、企業所得稅年度納稅申報表
    二、財務報表
    三、其他相關資料
  第三節  居民企業所得稅匯算清繳流程和方法
    一、企業所得稅匯算清繳的一般流程
    二、外幣折算人民幣的方法
    三、匯總納稅企業的匯算清繳方法
第三章  年度申報表封面、填報表單和基礎信息表的填報
  第一節  年度申報表封面的填報
    一、稅款所屬期間的填報
    二、納稅人識別號（統一社會信用代碼）的填報
    三、納稅人名稱的填報
    四、聲明、納稅人簽章和填報日期的填報
    五、經辦人信息和代理機構簽章的填報
    六、受理人姓名、受理稅務機關簽章和受理日期的填報
  第二節  年度申報表填報表單的填報
    一、正常經營的納稅人需要填報的基本表單
    二、有特殊稅會差異事項的納稅人需要填報的表單
    三、享受企業所得稅優惠的納稅人需要填報的表單
    四、有境外所得的納稅人需要填報的表單
    五、匯總納稅企業需要填報的表單
  第三節  年度申報表基礎信息表的填報
    一、基本經營情況的填報
    二、有關涉稅事項情況的填報
    三、主要股東及分紅情況的填報
第四章  年度申報表主表的填報
  第一節  利潤總額計算的填報
    一、有附表項目的填報
    二、無附表項目的填報
  第二節  應納稅所得額計算的填報
    一、應納稅所得額的計算方法
    二、從利潤總額計算納稅調整后所得項目的填報

    三、從納稅調整后所得計算應納稅所得額項目的填報
  第三節  應納稅額計算的填報
    一、應納稅額計算的填報
    二、本年應補（退）的所得稅額的填報
第五章  收入費用明細表的填報
  第一節  《一般企業收入明細表》的填報
    一、主營業務收入的填報
    二、其他業務收入的填報
    三、營業收入的填報
    四、營業外收入的填報
  ……
第六章  收入類項目所得稅政策及其納稅調整的填報
第七章  扣除類項目所得稅政策及其納稅調整的填報
第八章  資產類項目所得稅政策及其納稅調整的填報
第九章  特殊事項所得稅政策及其納稅調整的填報
第十章  特別納稅調整政策及其應稅所得的填報
第十一章  彌補虧損所得稅政策及其明細表的填報
第十二章  稅收優惠所得稅政策及其明細表填報
第十三章  境外所得稅收抵免政策及其明細表的填報
第十四章  匯總納稅所得稅政策及其明細表的填報
附錄  《企業所得稅政策與申報實務深度解析2022》案例索引

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