內部控制審計(理論與實務高等院校經濟管理類專業互聯網+創新規劃教材)
內容大鋼
本書以《企業內部控制基本規範》及其配套指引和註冊會計師審計準則相關規定為依據，以《企業內部控制審計指引》為主線，在全面介紹內部控制審計目標、審計方法、審計計劃等內部控制審計基本概念的基礎上，聚焦企業關鍵業務的內控審計實務流程與方法解析，注重結合近年來企業內控審計領域較為成熟的研究成果與典型案例，引導學生深入學習企業內控審計理論與實務。本書以二維碼的形式進行知識拓展，有助於讀者快速了解內部控制審計實務發展，提升其內部控制審計實務能力，培育高質量應用型的內部控制審計人才。
本書可作為高等院校會計、審計等管理類專業本科生及研究生的教材，亦可作為會計師事務所或企業內審人員的學習參考書。
作者介紹
編者:李萬福|責編:巨程暉//鄭雙
李萬福，南京財經大學會計學院教授，會計學博士，2020年獲江蘇省第二屆「十佳研究生導師」提名獎，為江蘇省「333高層次人才培養工程」和「青藍工程」培養對象，第五屆中國MPAcc案例大賽全國「最佳創意獎」「優秀案例獎」和「複賽最佳表現獎」指導老師，國家自然科學基金通訊評審專家、教育部學位辦通訊評審專家、江蘇省高企認定財務評審專家、江蘇省會計學會學術專業委員會委員，《管理世界》《金融研究》《會計研究》《南開管理評論》《管理科學學報》等期刊審稿人。主持（合作主持）國家自然科學基金項目3項(其中，主持面上項目2項，合作主持海外及港澳學者合作研究項目1項），主持教育部及其他課題10余項，在Journal of the AmericanTaxation Association,《管理世界》《經濟學(季刊）》《金融研究》《會計研究》《審計研究》等期刊發文30余篇。
目錄
第一章 內部控制概論
第一節 內部控制的概念、發展和理論
第二節 內部控制的目標、原則和要素
第三節 內部控制的意義、局限和類型
第四節 我國內部控制規範體系
第二章 內部控制審計概論
第一節 內部控制審計的概念、發展和理論
第二節 內部控制審計的範圍和目標
第三節 內部控制審計的步驟和方法
第四節 內部控制審計與財務報表審計
第三章 內部控制審計人員職業道德規範
第一節 內部控制審計人員的職業品質與判斷
第二節 內部控制審計人員的專業勝任能力
第三節 內部控制審計人員的法律責任
第四章 計劃企業內部控制審計工作
第一節 總體審計策略和具體審計計劃
第二節 風險識別和評估
第三節 利用其他相關人員的工作
第五章 實施企業內部控制審計工作
第一節 測試企業層面和業務層面內部控制
第二節 測試內部控制設計與運行的有效性
第三節 獲取內部控制審計證據
第六章 銷售與收款循環內部控制及測試
第一節 銷售與收款循環業務概要
第二節 銷售與收款循環內部控制設計
第三節 銷售與收款循環內部控制測試
第七章 採購與付款循環內部控制及測試
第一節 採購與付款循環業務概要
第二節 採購與付款循環內部控制設計
第三節 採購與付款循環內部控制測試
第八章 生產與存貨循環內部控制及測試
第一節 生產與存貨循環業務概要
第二節 生產與存貨循環內部控制設計
第三節 生產與存貨循環內部控制測試
第九章 投資與籌資循環內部控制及測試
第一節 投資與籌資循環業務概要
第二節 投資與籌資循環內部控制設計
第三節 投資與籌資循環內部控制測試
第十章 貨幣資金內部控制及測試
第一節 貨幣資金業務概要
第二節 貨幣資金內部控制設計
第三節 貨幣資金內部控制測試
第十一章 信息系統內部控制及測試
第一節 信息系統內部控制概要
第二節 信息系統內部控制設計
第三節 信息系統內部控制測試
第十二章 內部控制缺陷評價
第一節 內部控制缺陷的定義與分類
第二節 內部控制缺陷的認定
第三節 內部控制缺陷的整改
第十三章 完成審計工作與出具審計報告
第一節 完成審計工作
第二節 出具內部控制審計報告
第十四章 內控審計研究拓展與實踐思考
第一節 內部控制審計研究拓展
第二節 內部控制審計實踐發展的思考
參考文獻
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