數字化審計實務指南/普華審計實務工具書系列

作者：程廣華|責編:賈淑艷
出版社：人民郵電
ISBN：9787115570055

出版日期：2021/09/01
裝幀：平裝
頁數：378

人民幣：RMB 110 元售價：元

內容大鋼

    在大數據、人工智慧時代，審計部門只有順勢而為，做好數字化轉型，推進數字化審計，才能更好地發揮審計風險預警和價值增值的作用。做好數字化審計不僅是審計人員安身立命的技能，更是審計人員進行風險探索、價值創造的基礎。
    本書由具有十余年數字化審計實踐的行業人員傾情打造。本書在寫作過程中採取了循序漸進、逐步深入的思路，堅持問題導向、應用至上、解決痛點的目標，重視對過程的闡述。全書分為數字化審計概述，業務、思維、思路，數字化審計技術與工具，數據是數字化審計之基，數字化審計應用案例，數字化審計的展望與探索六個部分，由26章構成。作者以深入淺出的方式介紹了數字化審計的思路與實操方法，輔以案例解析，帶領讀者透視數字化審計，掌握數字化審計實戰技巧。
    本書適合想了解數字化審計的人，尤其是對數字化審計進行研究的學生或研究者、從事數字化審計的審計工作者或會計工作者、推進數字化轉型的企業管理者等閱讀和使用。

作者介紹

程廣華|責編:賈淑艷
程廣華，高級審計師、高級經濟師、CIA、CISA。數字化審計專家，全國內部審計先進工作者，國有銀行數字化審計領軍人物。專註于商業銀行全產品線審計、信用風險管理，擅長業務與技術相融合的數字化風控。牽頭業務審計標準制訂、數字化審計系統開發。致力於數字化審計、大數據風控研究，堅持「問題導向、應用至上、解決痛點」的理念，通過個人公眾號「數據化審計」分享數字化審計思維與實戰案例。

第一部分  數字化審計概述
  第一章  數字化審計是什麼
    第一節  從百度學術研究情況看數字化審計
      一、數字化審計不是新鮮事物
      二、數字化審計的研究內容
      三、數字化審計涉及多學科知識
    第二節  從系統論的視角認識數字化審計
      一、每個審計對象都是「系統」
      二、審計對象的解構離不開數字化審計
      三、數字化審計是一個系統過程
    第三節  數字化審計「進化史」
      一、數字化審計名稱和內涵的變遷
      二、監督管理部門的數字化檢查系統建設
    第四節  辯證看待數字化審計
      一、數字化審計的重要性
      二、內部審計是業務流程的逆向工程
      三、依靠但不能依賴數字化審計
      四、避免數字化審計成為唯一依賴
      五、正確認識數字化審計十分必要
  第二章  數字化審計任務、循環和支柱
    第一節  數字化審計的基本任務
      一、兩大類基本任務
      二、兩類任務的關係
    第二節  數字化審計循環
      一、CRISP-DM：跨行業數據挖掘標準流程
      二、數字化審計循環
    第三節  數字化審計六大支柱
      一、思路
      二、數據
      三、工具
      四、行動
      五、協作
      六、評估
  第三章  數字化審計實施模式和路徑
    第一節  數字化審計是經營管理的必然
      一、信息技術高度驅動的行業
      二、內部審計環境發生重大變化
      三、風險的外生性特徵越發明顯
      四、內部審計需要提升服務價值
      五、數字化轉型創造了黃金機遇
    第二節  數字化審計實施模式思考
      一、影響數字化審計模式的因素
      二、數字化審計的三種主要實施模式
      三、數字化審計應用的三級分層
    第三節  數字化審計發展的三個階段
      一、從無到有階段
      二、從有到優階段
      三、從優到專階段
    第四節  數字化審計實施的重點工作
      一、頂層設計，不斷完善規則指南

      二、夯實基礎，多渠道拓展數據源
      三、安全至上，強化數據安全保障
      四、強化平台，持續迭代優化系統功能
      五、目標導向，多場景運用數據分析工具
      六、以點帶面，有序分層推進應用培訓
      七、夥伴式成長，融合優化人才隊伍
      八、展望未來，探索數字化審計前沿技術
  第四章  應對數字化審計本領恐慌
    第一節  數字化審計本領恐慌
      一、焦慮的內部審計人員
      二、數字化審計，從入門到放棄
    第二節  數字化審計能力體系
      一、數據分析師的能力和工具體系
      二、數字化審計需要的8種能力
      三、數字化審計人員的能力分階
    第三節  如何應對數字化審計本領恐慌
      一、調整心態，設定預期
      二、做好數字化審計的7個錦囊
第二部分  業務、思維、思路
  第五章  業務是數字化審計之本
    第一節  全流程業務梳理
      一、制度流程層面
      二、業務環節層面
      三、業務操作層面
    第二節  業務等式和維度擴展
      一、用好業務等式
      二、業務維度擴展
  第六章  數字化審計思維框架
    第一節  時間維度
      一、數字化審計需要時序觀
      二、時間維度讓異常無處藏身
      三、常見的時序分析方法
    第二節  空間維度
      一、三維空間維度
      二、行為主體在空間維度上也有交集
      三、利用空間地理資源數據進行疑點挖掘
      四、時間維度和空間維度融合應用
    第三節  網路思維
      一、「斷頭路」並非無路可走
      二、網路衍生信息是「去匿名化」的剋星
      三、匿名化的數字貨幣也可以追蹤
    第四節  結構化思維
      一、結構化思維是自然進化的結果
      二、基於結構化思維的邏輯樹分析法
    第五節  灰度思維
      一、三種模式的風控思維
      二、風險管理需要灰度思維
      三、數據是精確的，但風險不是
  第七章  數字化審計思維及思路來源
    第一節  數字化審計思維路徑

      一、立體多維視角
      二、降維思維
      三、平行線的交點
      四、利用信息不對稱
      五、行為分析
      六、不放棄孤立點
      七、換位思考
      八、遷移學習
    第二節  數字化審計思路來源
      一、數據自身
      二、規章制度
      三、常識經驗
      四、經典模型
      五、分析技術
第三部分  數字化審計技術與工具
  第八章  數字化審計技術
    第一節  統計分析方法
      一、集中趨勢指標
      二、變異性指標
    第二節  多維數據分析技術
      一、聯機分析處理
      二、多維數據分析方法
      三、聯機分析處理的應用
    第三節  高級數據分析技術
      一、數據挖掘
      二、機器學習
      三、深度學習
      四、人工智慧
      五、幾個技術之間的可視化關係
    第四節  通過實例理解高級數據分析技術
      一、一般的數據分析
      二、用關聯規則進行數據挖掘
      三、機器學習貝葉斯應用
      四、用神經網路進行深度學習
      五、人工智慧集成強化模型
    第五節  複雜網路
      一、複雜網路概述
      二、度量指標
      三、社交網路是複雜網路的特例
      四、社交網路分析相關概念
    第六節  自然語言處理
      一、文本處理
      二、詞頻
      三、命名實體識別
      四、依存句法分析
      五、自然語言處理分析工具
    第七節  可視化
      一、什麼是數據可視化
      二、常用數據可視化工具
      三、通用可視化

      四、多變數可視化
  第九章  數據分析語言
    第一節  結構化查詢語言（SQL）
      一、基礎知識
      二、常用SQL語句
      三、常見函數
      四、一個簡單的異常分析案例
    第二節  圖資料庫查詢語言（Cypher）
      一、用圖數據視角理解數據
      二、Cypher應用示例
    第三節  R語言
      一、基礎知識
      二、安裝和配置
      三、R語言基礎和示例
    第四節  Python語言
      一、基礎知識
      二、應用環境安裝和配置
      三、第一個Python程序
      四、庫的安裝
      五、離線環境下安裝Python庫
    第五節  Python應用基礎入門
      一、Python語言的基本規範
      二、四大核心點
      三、一個簡單的實戰案例
  第十章  數據採集與存儲的工具和軟體
    第一節  外部數據採集軟體
      一、所見即所得的網頁信息採集工具
      二、八爪魚軟體使用介紹
      三、后羿採集器使用介紹
    第二節  資料庫軟體
      一、傳統的關係型資料庫
      二、列存儲資料庫
      三、大規模並行處理架構的資料庫
      四、非關係型資料庫
      五、數字化審計如何選用資料庫
    第三節  資料庫客戶端軟體
      一、通用型資料庫客戶端軟體
      二、商業版資料庫客戶端軟體
      三、免費開源的DBeaver
  第十一章  數據處理與分析的工具和軟體
    第一節  文本型特殊格式數據文件預覽工具
      一、超大文件處理利器——MadEdit
      二、JSON文件處理利器——JSON Viewer
    第二節  數字化審計中的商業軟體
      一、IDEA
      二、SPSS Modeler
      三、SPSS Modeler應用示例
    第三節  數據挖掘和機器學習軟體Orange
      一、基本介紹
      二、用Orange 進行探索性數據分析

    第四節  複雜網路分析軟體Pajek
      一、基本介紹
      二、．net 數據格式
      三、應用示例
    第五節  可視化軟體I2和Python的交互
      一、基本介紹
      二、Python和I2的交互
  第十二章  常用輔助工具和軟體
    第一節  梳理和繪製流程圖
      一、流程梳理的定義和目的
      二、流程梳理離不開流程圖
      三、流程梳理實例
    第二節  建立全文檢索制度庫
      一、規章制度是內部審計人員履職的重要支撐
      二、制度管理的需求
      三、CyberArticle：建立全文檢索制度庫的工具
      四、建立全文檢索制度庫實例
      五、電子全文檢索制度庫的使用
    第三節  本地文件快速檢索
      一、Everything的基本功能
      二、Everything的安裝
      三、操作示例
第四部分  數據是數字化審計之基
  第十三章  對數據的認知
    第一節  數據的定義和價值
      一、什麼是數據？
      二、數據、信息和知識
      三、數據的價值
      四、目的決定了數據的價值
    第二節  數據分類
      一、按表現形式分類
      二、按內容分類
      三、按來源分類
      四、其他一些數據類別概念
  第十四章  只有被記錄才能被分析
    第一節  數字化的世界
      一、只有被記錄才能被分析
      二、關係型資料庫不存儲關係
      三、數據的準確性很重要
    第二節  從大數據到塊數據
      一、什麼是大數據
      二、塊數據
      三、塊數據應用典範
      四、用「塊數據」思維建設審計支持平台
  第十五章  數據從哪裡來
    第一節  文件型數據解析
      一、常見文件型數據
      二、文件型數據處理實例：pandas庫
    第二節  從資料庫中獲取數據
      一、使用資料庫客戶端查詢和獲取數據

      二、資料庫全量原表數據的獲取
    第三節  獲取外部數據
      一、使用編程語言進行網頁信息採集
      二、各地政府開放共享的數據資源
      三、獲取外部數據的注意點
    第四節  半結構化數據的處理
      一、一個半結構化數據實例
      二、半結構化數據的處理思路
      三、實現代碼
    第五節  文檔中內嵌表格數據的提取
      一、網頁表格數據的提取
      二、PDF表格數據的提取
      三、Word文檔中的表格讀取
    第六節  圖片中的數據讀取
      一、需要解決的問題
      二、OCR相關知識
      三、實現思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
第五部分  數字化審計應用案例
  第十六章  審計準備階段
    第一節  在多文檔中批量查找線索關鍵詞
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
    第二節  學會探索性數據分析
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、如何進行探索性數據分析
      四、示例數據
      五、實現代碼
  第十七章  全面認識審計對象
    第一節  使用雷達圖對審計對象進行立體畫像
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸思考
    第二節  用對應分析探析各類分支機構的偏好
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
    第三節  用聚類分析進行審計對象分類與抽樣
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼

      五、延伸思考
  第十八章  信用風險檢查
    第一節  用鏈路預測演算法挖掘隱性關聯關係
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
    第二節  挖掘核保照片背後的秘密
      一、有圖有真相
      二、照片的基本知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
  第十九章  操作風險檢查
    第一節  讓「影子賬戶」無所遁形
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
    第二節  技術輔助高效翻憑證
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
    第三節  用異常值檢測找出異常點
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、檢測結果
  第二十章  舞弊檢查
    第一節  利用社交網路分析挖出「圍標」網路
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
    第二節  用機器學習方法篩選可疑簽字
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、配置可視化機器學習軟體Orange
      四、案例思路
      五、簽名數據收集
      六、實現工作流
      七、保存和載入訓練完成的模型
      八、延伸思考
  第二十一章  挖掘非結構化數據的金礦

    第一節  如何抓住領導講話重點
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、實現代碼
      五、延伸應用
    第二節  挖掘文檔文本中的隱蔽關係
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、LTP環境的安裝和配置
      四、實現代碼
      五、延伸應用
  第二十二章  由點及面拓展檢查
    第一節  從海量數據中篩選套現商戶
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、應用思路
      四、SQL代碼
      五、延伸應用
    第二節  找出龐大關係網路中的「小團伙」
      一、案例背景
      二、相關知識
      三、對招標網路的分析
      四、實現代碼
      五、延伸應用
  第二十三章  讓可視化為審計成果「加持」
    第一節  「有圖有真相」，更容易傳遞審計結論
      一、內部審計的職責定位
      二、讓閱讀者一目瞭然地看懂審計結論
    第二節  可視化分析外部風險傳遞概況
      一、案例背景
      二、應用思路
      三、數據的獲取和整理
      四、可視化應用結果
    第三節  檢查問題及整改情況可視化分析
      一、案例背景
      二、應用思路
      三、實現代碼
      四、延伸思考
  第六部分  數字化審計的展望與探索
  第二十四章  數字化審計中的模型風險
    第一節  模型和模型風險
      一、什麼是模型
      二、什麼是模型風險
    第二節  模型風險審計重點內容
      一、模型自身的審計重點
      二、模型管理的審計重點
  第二十五章  圖資料庫技術與數字化審計
    第一節  圖資料庫簡介
      一、容易被望文生義的圖資料庫

      二、圖資料庫的先天優勢
      三、與關係型資料庫的性能對比
    第二節  Neo4j安裝部署
      一、安裝配置Neo4j環境
      二、啟動和初始化資料庫
      三、Neo4jBrowser功能說明
    第三節  Neo4j數據初始化
      一、將實例數據轉換為Cypher建表語句
      二、利用建表語句初始化圖資料庫數據
    第四節  用Neo4j實戰招標數據異常分析
      一、模糊查詢
      二、單一關聯關係分析
      三、多關聯關係分析
      四、查詢隱蔽控制人
      五、尋找關鍵點
      六、查詢任意兩個要素之間的關係
  第二十六章  區塊鏈技術與數字化審計
    第一節  什麼是區塊鏈
      一、區塊鏈的定義及其發展歷程
      二、區塊鏈基礎架構
    第二節  區塊鏈技術與審計研究概述
      一、研究重點
      二、面臨的挑戰
    第三節  區塊鏈對內控環境的影響
      一、公司治理
      二、內部控制
      三、審計環境
    第四節  區塊鏈對審計的影響
      一、對審計行業的影響
      二、對審計模式的顛覆
    第五節  區塊鏈對審計人員履職的挑戰
    第六節  區塊鏈對電子審計證據的影響
      一、電子數據的真實性、安全性、有效性
      二、實時性和可信性
    第七節  區塊鏈環境下的審計框架設計
      一、聯網審計
      二、商業銀行內部審計框架
      三、金融審計的應用平台
      四、政府治理和審計發展機制框架
    第八節  區塊鏈技術的審計應用案例
      一、全球分散式賬簿
      二、財務報表審計
      三、銷售與收款循環審計
      四、生產與存貨循環審計
    第九節  區塊鏈技術在審計應用中存在的問題
      一、技術缺陷
      二、信用機制重構問題
      三、完全自我治理的可行性
      四、相關法律不成熟
      五、監管不明確

參考文獻

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